AKADEMIA PODATKU VAT 2025 - SZEROKIE SPEKTRUM AKTUALNYCH ZAGADNIEŃ I USYSTEMATYZOWANIE WIEDZY - KURS DLA KSIĘGOWYCH [#9270v]

Kategoria

PODATKI

Typ szkolenia

otwarte

Program

Szkolenie uwzględnia stan prawny na dzień prowadzenia zajęć.
W trakcie zajęć uczestnicy mają możliwość zadania pytań prowadzącemu, za pośrednictwem czatu.

W PROGRAMIE

DZIEŃ 1 (12.05)

1. Odpłatna dostawa towarów i odpłatne świadczenie usług

- Definicja dostawy towarów oraz świadczenia usług – praktyczne przykłady

- Czynności nieodpłatne w VAT – zasady opodatkowania

- Odszkodowania i kary umowne – kiedy mogą podlegać opodatkowaniu VAT?

 

2. Obowiązek podatkowy

- Ogólne zasady rozpoznania obowiązku podatkowego

- Moment dokonania dostawy towarów – znaczenie postanowień umownych oraz formuł Incoterms

- Moment wykonania usługi – kiedy protokół zdawczo-odbiorczy ma znaczenie?

- Szczególny moment powstania obowiązku podatkowego w transakcjach krajowych (otrzymanie zapłaty, wystawienie faktury) – usługi budowlane, transakcje finansowe, najem, leasing, fakturowanie mediów itp.

 

3. Zaliczki w VAT

- Opodatkowanie zaliczki – moment powstania obowiązku podatkowego

- Zaliczka w eksporcie oraz WDT/WNT

- Zasady wystawiania kolejnych faktur zaliczkowych oraz faktury końcowej do tej samej transakcji

- „Zerowa” faktura końcowa

- Fakturowanie zaliczek i dostaw w krótkim odstępie czasu – czy muszę zawsze wystawić dwie faktury?

 

4. Odliczenie podatku naliczonego

- Zakaz odliczenia podatku naliczonego – kiedy nie mogę odliczyć podatku naliczonego?

- Należyta staranność jako warunek zachowania prawa do odliczenia podatku naliczonego – objaśnienia MF, orzecznictwo sądów administracyjnych

- Oszustwa podatkowe – na co zwrócić uwagę, żeby nie paść ofiarą oszusta podatkowego?

 

5. Podstawa opodatkowania i jej korekta

- Koszty dodatkowe a podstawa opodatkowania (np. transport, opakowanie, obciążenie kosztami noclegu)

- Moment ujęcia korekty w rozliczeniu VAT po stronie wystawcy i nabywcy – aktualne orzecznictwo i interpretacje po zmianach obowiązujących od 2021 r.

- Kurs właściwy do przeliczenia korekty w walucie obcej

- Anulowanie faktury

 

DZIEŃ 2 (20.05)

1. Dostawa z montażem

- Zasady opodatkowania i wykazania w VAT dostawy z montażem (sprzedaż i zakup)

- Moment powstania obowiązku podatkowego, rozliczenie zaliczek

- Dostawa z montażem a informacja podsumowująca

 

2. Rozliczenie usług sprzedawanych i kupowanych od kontrahentów zagranicznych

- Miejsce świadczenia usług – zasada ogólna przy usługach świadczonych na rzecz podatników oraz niepodatników (np. konsumentów)

- Usługi związane z nieruchomościami – zakres pojęcia (czy w jego zakresie mieszczą się usługi magazynowania, spedycyjne, doradcze, montażowe itp.?)

- Usługi transportowe, spedycyjne, logistyczne – zasady ustalania miejsca świadczenia

- Usługi gastronomiczne, cateringowe, wynajem pojazdów – zasady ustalania miejsca świadczenia

- Wstęp i udział w międzynarodowych targach, wystawach, konferencjach i innych imprezach – jak ustalić zasady opodatkowania?

- Moment powstania obowiązku podatkowego z tytułu importu usług

- Refakturowanie usług międzynarodowych

- Stawka 0% dla usług związanych z międzynarodowym transportem i logistyką – zasady stosowania oraz wymagana dokumentacja

- Korekty w sprzedaży i zakupie usług – kiedy ująć i po jakim kursie przeliczyć

 

3. Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów

- Warunki uznania przemieszczenia towarów za WDT/WNT

- Numer identyfikacyjny kontrahenta jako warunek skorzystania ze stawki 0%

- Odroczony wywóz oraz przerwa logistyczna w dostawie – skutki na gruncie VAT
- Dokumentowanie transakcji wewnątrzwspólnotowych w świetle aktualnego orzecznictwa sądów administracyjnych oraz organów podatkowych (należyta staranność w udokumentowaniu przemieszczenia towaru),

- Sprzedaż za pośrednictwem magazynu konsygnacyjnego zlokalizowanego w kraju i za granicą

- Przemieszczenie towaru własnego importowanego w innym kraju UE

- Obowiązek podatkowy w WDT i WNT – zasady ogólne i przypadki problematyczne (np. wystawienie faktury przed dostawą, brak faktury, brak dokumentów potwierdzających wywóz towaru)
- Podstawa opodatkowania (w tym opłaty dodatkowe, np. koszty transportu, atestów)

- Korekty w WDT/WNT – kiedy ująć i po jakim kursie przeliczyć

- Zaliczki na poczet WDT i WNT – brak opodatkowania

- Kursy przeliczeniowe w transakcjach wewnątrzwspólnotowych

- Obowiązek złożenia prawidłowej informacji podsumowującej – utrata prawa do stawki 0% w przypadku braku złożenia lub złożenia informacji podsumowującej zawierającej błędy

- Wykazanie WDT i WNT w JPK_V7

- Faktura a odliczenie VAT przy WNT – planowane zmiany w ramach pakietu SLIM VAT 3

 

4. Transakcje łańcuchowe

- Definicja transakcji łańcuchowej

- Jak rozpoznać, że bierzemy udział w łańcuchu dostaw towaru

- Ustalenie miejsca i sposobu opodatkowania poszczególnych dostaw w łańcuchu (dostawa ruchoma, dostawa nieruchoma)

- Zasady przypisania transportu w dostawie łańcuchowej skutkującej wywozem poza terytorium UE

- Dostawa łańcuchowa z importem towarów na terytorium UE oraz dokonana w całości poza terytorium UE – zasady opodatkowania VAT

- Procedura uproszczona dla wewnątrzwspólnotowej transakcji trójstronnej (WTT) – warunki stosowania, sposób wystawienia faktury i rozliczenia WTT w ewidencji VAT, deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej

 

DZIEŃ 3 (04.06)

1. Faktura papierowa, faktura elektroniczna, faktura ustrukturyzowana, zasady przechowywania i udostępniania faktur, podstawowe zasady wystawiania faktur
- Definicja pojęć,,faktura" i,,faktura elektroniczna"

- Format faktury elektronicznej

- Faktura ustrukturyzowana (czyli tzw. e-faktura) – sposób wystawienia, przekazania nabywcy, korzyści podatkowe, Krajowy System e-Faktur (KSeF)

- Skan faktury a faktura elektroniczna

- Obowiązek wystawienia faktury – które transakcje należy obowiązkowo udokumentować fakturą, a kiedy fakturę wystawiam na żądanie nabywcy?

- Zapewnienie integralności treści, autentyczności oraz czytelności faktury – co to oznacza i jak w praktyce należy archiwizować faktury

- Forma w jakiej faktury powinny być przechowywane – czy mogę skanować faktury papierowe i przechowywać je wyłącznie w formie elektronicznej?

- Przechowywanie faktur w KSeF

- Wdrożenie obowiązku fakturowania ustrukturyzowanego w 2026 r. – etapy wdrożenia, zasady wystawiania e-faktur po zmianach, testowanie rozwiązań służących e-fakturowaniu

 

2. Faktura VAT – treść, rodzaje faktur, moment wystawienia

- Elementy obowiązkowe na fakturze oraz elementy dodatkowe

- Jak należy opisać sprzedawany towar/usługę na fakturze?

- Koszty dodatkowe dostawy a sposób ich fakturowania

- Data wystawienia i data sprzedaży na fakturze a obowiązek podatkowy w VAT i CIT (z uwzględnieniem zasad dostawy określonych dla transakcji, np. Incoterms)

- Faktura wystawiona przed wydaniem towaru/wykonaniem usługi a obowiązek podatkowy (wystawienie faktury w VAT i CIT – różnice w konsekwencjach)

- Termin wystawienia faktury – przykłady praktyczne

- Duplikat faktury

- Metoda podzielonej płatności a faktura VAT – kiedy obowiązkowo stosować dopisek „mechanizm podzielonej płatności”?

- Rodzaje zaliczek i przedpłat podlegających opodatkowaniu VAT oraz wyłączonych z opodatkowania

- Treść faktury zaliczkowej – obowiązkowe elementy

- Zasady wystawiania kolejnych faktur zaliczkowych oraz faktury końcowej do tej samej transakcji

- Zaliczka na poczet WDT – brak opodatkowania

- „Zerowa” faktura końcowa

- Fakturowanie zaliczek i dostaw w krótkim odstępie czasu – czy muszę zawsze wystawić dwie faktury? Zmiany w ustawie o VAT dotyczące zniesienia obowiązku wystawienia faktury zaliczkowej w określonych przypadkach od 1.09.2023 r.

- Faktura w walucie obcej – kurs przeliczenia na PLN

- Faktura a kasa fiskalna – obowiązki związane ze sprzedażą na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej

- Faktury uproszczone

Prowadzący

doradca podatkowy, doświadczenie zdobywał w czołowych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego (również z tzw. Wielkiej Czwórki), przechodząc całą ścieżkę kariery począwszy od konsultanta aż po partnera w spółce doradztwa podatkowego, a w ostatnim czasie zarządzał europejskim działem podatków pośrednich w dużej firmie z branży FMCG; doradzał średnim i dużym przedsiębiorstwom w rozwiązywaniu problemów z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, międzynarodowych aspektach opodatkowania (zarządzanie podatkami w łańcuchach dostaw, podatek u źródła); doświadczony trener, współpracuje z liderami polskiego rynku szkoleń podatkowych, prowadził szkolenia zamknięte dla największych międzynarodowych i polskich firm; autor licznych publikacji w prasie codziennej („Rzeczpospolita”) oraz stały współpracownik miesięcznika "Rachunkowość".

Forma

3 DNIOWY KURS ONLINE – AKADEMIA VAT 2025 Kurs adresowany jest do księgowych zajmujących się rozliczeniem podatku od towarów i usług – zarówno w wewnętrznych działach księgowych, jak i biurach rachunkowych. Na zajęciach omówione zostanie szerokie spektrum zagadnień, które mogą być źródłem wątpliwości interpretacyjnych oraz sporów z organami podatkowymi. Celem zajęć jest podsumowanie i usystematyzowanie wiedzy uczestników dotyczącej podatku VAT, po licznych zmianach, które miały miejsce w ostatnich latach, a także w kontekście najnowszych interpretacji i orzecznictwa.

Czas trwania

dzień 1: 12 maja, godz. 10.00-15:00 dzień 2: 20 maja, godz. 10.00-15:00 dzień 3: 04 czerwca, godz. 10.00-15:00 UWAGA - możliwy udział w wybranym module szkoleniowym

Termin / Lokalizacja

1. 12.05.2025 / TRZYDNIOWE szkolenie online: 12.05, 20.05, 04.06.2025r.

Cena

1 200.00 netto zł./osobę (1 476.00 zł. brutto) Przy zgłoszeniu powyżej 4 osób możliwość negocjacji ceny

W cenę wliczono

•Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu wydarzenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge •autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej, •konsultacje z wykładowcą i możliwość zadawania pytań na czacie w trakcie szkolenia, •imienny certyfikat uczestnictwa (pdf)

Certyfikaty

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Organizator

Systemszkolenia.pl - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj