wyjazdowe, kwiecień, WISŁA, H.Gołębiewski - PODATKI W 2025 ROKU – NAJNOWSZE ZMIANY W PRZEPISACH PODATKOWYCH

Kategoria

PODATKI

Typ szkolenia

otwarte

Wymagania wstępne

Przy zgłoszeniu powyżej 4 osób istnieje możliwość negocjacji ceny

Program

MODUŁ 1:

Podatek VAT w 2025 roku - zmiany, bieżące rozliczenia i interpretacje

1. Przeniesienie prawa do dysponowania towarem jak właściciel jako moment obowiązku podatkowego dla dostawy towarów:
   • sprzedaż wysyłkowa – ustalenie terminu obowiązku podatkowego
   • ustalony miedzy kontrahentami umownie termin przeniesienia władztwa nad towarem, a moment obowiązku podatkowego,
   • przyjęcie zasad wynikających z reguł Incoterms, a obowiązek podatkowy
   • obowiązek podatkowy w WDT i Eksporcie.
2. Zasady stosowania stawki 0% w WDT i eksporcie
   • dokumentacja pozwalająca na zastosowanie stawki 0%
3. Rozliczenie obowiązku podatkowego w przypadku świadczenia usług
   • częściowy odbiór usługi, a obowiązek podatkowy
   • przyjęcie umownego terminu wystawienia faktury np. po podpisaniu protokołu, a termin obowiązku podatkowego,
   • obowiązek podatkowy w imporcie usług.
4. Otrzymanie płatności przed dokonaniem dostawy lub wykonaniem usługi – wpływ na rozliczenie VAT
   • sytuacje, w których otrzymanie zaliczki, przedpłaty, nie powoduje powstania obowiązku podatkowego
   • zaliczki w eksporcie, WDT i WNT.
5. Rozliczanie transakcji cyklicznych i ciągłych
   • ustalenie okresów rozliczeniowych dla fakturowania dostaw lub usług, a obowiązek rozliczenia podatku.
6. Refakturowanie
   • definicja refakturowania
   • refakturowanie mediów na najemców.
7. Faktury korygujące w sprzedaży
   • terminy wystawiania i rozliczania faktur korygujących
   • zasady rozliczania faktur korygujących zwiększających i zmniejszających sprzedaż
8. Faktury korygujące – rozliczenie u nabywcy
   • rozpocznie terminu obowiązkowego zmniejszenia odliczonego podatku naliczonego w sytuacji otrzymania rabatu lub dokonania zwrotu towaru
   • zdarzenia, które powodują konieczność wstecznego skorygowania podatku naliczonego
9. Faktura ustrukturyzowana KSeF - fakultet, obowiązek od 2026 roku
   • różnice miedzy obecną fakturą elektroniczną, a e-fakturą z KSeF,
   • moment wystawienia i otrzymania faktury, zasady postępowania,
   • uprawnienia i obowiązki osób upoważnionych do wystawiania i otrzymywania faktur,
   • transakcje pozostające poza obowiązkiem fakturowania w KSeF.
   • sposoby identyfikacji w systemie, archiwizacja.
10. Zakres odliczenia VAT od usług gastronomicznych i noclegowych.
11. W jakich przypadkach warto wysłać czynny żal, aby uniknąć odpowiedzialności za błędy w rozliczeniu VAT.
    • przesłanki zastosowania instytucji czynnego żalu,
    • w jakich okolicznościach czynny żal jest nieskuteczny.
12. Ulga na złe długi w VAT
    • kiedy można zrobić korektę podatku należnego w sytuacji sprzedaży na rzecz konsumenta
13. Pytania Uczestników szkolenia.

MODUŁ 2:

Zmiany w podatkach dochodowych w 2025 roku, bieżące problemy

 

1. Podsumowanie zmian wprowadzonych w CIT w 2025 r.
2. Rezygnacja ze zwolnienia dla dotacji i subwencji – zasady oraz wpływ na rozliczenie kosztów podatkowych
3. Rozliczanie kosztów pośrednich w księgach rachunkowych:
   • Jak rozumieć pojęcie kosztów dotyczących okresu przekraczającego rok podatkowy, czyli kiedy rozliczać koszty podatkowe w czasie?
   • czy sądy administracyjne zmieniają podejście do kosztów pośrednich?
     
     
4. Koszty podatkowe z tytułu wynagrodzeń – czy fiskus zmienia podejście co do momentu potrącenia kosztów podatkowych?
5. Przyporządkowanie kosztów do właściwego źródła przychodów, w tym prawidłowe stosowanie klucza przychodu przy alokacji kosztów do źródła zyski kapitałowe
6. Koszty finansowana wewnętrznego – praktyczne przykłady stosowania art. 15cb, czyli kiedy zysk i dopłaty mogą być podstawową naliczenia kosztu podatkowego z tytułu hipotetycznych odsetek
7. Podatek u źródła w zakresie świadczeń na rzecz zagranicznych podmiotów – praktyczne problemy na tle aktualnych interpretacji i orzecznictwa
8. Wypłata zysku na rzecz wspólników, w tym
   • zasady zatrzymania podatku u źródła do zwrotu przez płatnika i zwrotu z urzędu skarbowego
   • problemy spółek komandytowych na „klasycznym” CIT przy wypłacie zaliczek na rzecz komplementariusza – podejście sądów administracyjnych
   • wypłata zyski i zaliczek na dywidendę w spółkach rozliczających estoński CIT
     
     
9. Koszty uzyskania przychodu – przypadki problemowe na tle bieżącego orzecznictwa i stanowiska organów podatkowych
   • transakcje między wspólnikami a spółkami osobowymi i kapitałowymi
   • wydatki i świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników
   • promocja i reklama czy reprezentacja wyłączona z kosztów podatkowych
   • zatrudnienie kadry menadżerskie a obejście prawa podatkowego – podejście Dyrektor KIS i Szefa KAS do kontraktów B2B
     
     
10. Zasady raportowanie JPK_CIT – ogólna prezentacja zagadnienia, czyli podsumowanie regulacji prawnych i terminarza wdrożenia nowych obowiązków.
11. Odpowiedzi na pytania Uczestników, dyskusja.

Prowadzący

1 - prawnik, doradca podatkowy. Od 1998 pracownik spółek audytorskich i spółki doradztwa podatkowego. Specjalizacja: podatki dochodowe, audyty podatkowe, związek rachunkowości i prawa podatkowego, postępowania przed organami podatkowymi oraz sądami, prowadzenie ksiąg podatkowych. Wieloletni wykładowca dla praktyków podatkowych oraz księgowych. Stały współpracownik naszej firmy. 2 - doradca podatkowy, specjalista z zakresu podatków, konsultant. Jest wykładowcą, szkoleniowcem i trenerem z wieloletnim doświadczeniem dydaktycznym. Uprawnienia do wykonywania zawodu doradcy podatkowego uzyskał na podstawie egzaminu kwalifikacyjnego złożonego w 2002 roku. Działalność doradcy podatkowego wykonuje od 2003 roku. Jest partnerem w kancelarii doradztwa podatkowego. Lista doradców podatkowych – Nr wpisu: 09819. Od początku swojej kariery zawodowej zajmuje się prawem podatkowym, jest autorem szeregu publikacji z zakresu prawa podatkowego, w tym kilku książek z zakresu podatku VAT wydanych przez Ośrodek Doradztwa i Doskonalenia Kadr. W zakresie publikacji podatkowych współpracuje z Internetowym Portalem Finansowo - Księgowym oraz Rzeczpospolitą. Stały współpracownik naszej firmy.

Forma

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel.: 514 953 569; 510 862 449; 789 093 920; 12 413-81-82

Czas trwania

Przyjazd uczestników do hotelu i zakwaterowanie: Od dnia 27 kwietnia 2025 r. od godz. 15.00 Do dnia 29 kwietnia 2025 r., wyjazd po obiedzie

Termin / Lokalizacja

1. 27.04.2025 / Wisła, Hotel Gołębiewski ****, SPA/Tropicana

Cena

jedna osoba z firmy 2790 +VAT, dwie i więcej 2690 +VAT/ Przy zgłoszeniu powyżej 4 osób istnieje możliwość negocjacji ceny

W cenę wliczono

Przyjazd uczestników do hotelu i zakwaterowanie: Od dnia 27 kwietnia 2025 r. od godz. 15.00 Do dnia 29 kwietnia 2025 r., wyjazd po obiedzie W cenie szkolenia: •zajęcia dydaktyczne ( wykłady + konsultacje) •teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notatnikiem, długopisem •imienne zaświadczenie uczestnictwa •2 noclegi w pokojach 2-osobowych w hotelu o wysokim standardzie •pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu, do obiadu w dniu wyjazdu) oraz nielimitowane, bezpłatne korzystanie z centrum TROPICANA w hotelu UWAGA: -możliwość udziału w wybranym dniu szkolenia -możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania -konieczna dopłata w przypadku zakwaterowania w pokoju 1-osobowym (ilość miejsc ograniczona, prosimy o wcześniejszą rezerwację) -istnieje możliwość przyjazdu z osobą towarzyszącą -zadzwoń w sprawie uzgodnienia szczegółów. Ważna informacja dotycząca zakwaterowania w pokoju 2-osobym do pojedynczego wykorzystania: uprzejmie informujemy, iż organizator nie pokrywa kosztów związanych w wykorzystaniem pokoju dwuosobowego przez jedną osobę, która w zgłoszeniu uczestnictwa nie deklaruje uiszczenia dopłaty do pokoju 1-osobowego. W sytuacji, w której organizator nie będzie miał możliwości dokwaterowania drugiej osoby, konieczność dopłaty do niewykorzystanej połowy pokoju leży po stronie Zamawiającego.

Certyfikaty

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Organizator

Systemszkolenia.pl - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj