Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne aspekty podatkowe i techniczne od podstaw. Samochód w firmie. [kod: 4596]

Kategoria

PODATKI

Typ szkolenia

otwarte

Program

1.  Program:  

   1. Środki trwałe – podstawowe pojęcia i definicje
      • definicja środków trwałych w rozumieniu ustaw podatkowych i bilansowych,
      • rodzaje środków trwałych,
      • błędne zakwalifikowanie środka trwałego.
      • zmiany w ustawach o CIT i PITi ich wpływ na amortyzację podatkową środków trwałych.
        
        
   2. Nabycie środka trwałego a koszt podatkowy
      • amortyzacja a umorzenie,
      • zasady amortyzacji,
      • częstotliwość dokonywania odpisów amortyzacyjnych.
      • amortyzacja środków trwałych małej wartości, jednorazowy odpis amortyzacji,
      • limit jednorazowej amortyzacji – 100.000,- zł
      • amortyzacja podatkowa u małych podatników lub podatników rozpoczynających działalność – limit 50 000 euro.
        
        
   3. Metody amortyzacji
      • amortyzacja liniowa,
      • amortyzacja degresywna,
      • wspólczynniki stosowane w przypadkach szczególnych,
      • indywidualne stawki amortyzacyjne dla środków używanych i ulepszonych.
        
        
   4. Nabycie środka trwałego a VAT naliczony
      • odliczenie VAT przy zakupie,
      • obowiązek korekty VAT naliczonego przy zakupie środka trwałego zw. ze sprzedażą opodatkowaną i zwolnioną.
        
        
   5. Inwestycje w obcych środkach trwałych – zasady amortyzacji.
      • likwidacja inwestycji w obcym środku trwałym a koszt podatkowy.
        
        
   6. Zasady ustalania wartości początkowej środków trwałych i WNiP:
      • cena nabycia,
      • koszt wytworzenia,
      • wartość rynkowa środka trwałego,
      • sytuacje upoważniające do zastosowania wartości nierynkowej środka trwałego - dokumentowanie przyczyn istotnego odejścia od wartości rynkowej,
      • cena nabycia i koszty dodatkowe,
        • odsetki, prowizje i różnice kursowe - wpływ na wartość początkową środka trwałego,
        • koszty pracy pracowników (departamentów) przy wytworzeniu środka trwałego,
        • szkolenia pracowników a wartość początkowa urządzeń i programów komputerowych stanowiących środki trwałe i WNiP,
      • nieodpłatne i częściowo odpłatne nabycie środków trwałych,
      • szczególne przypadki ustalania wartości początkowej (przekształcenia spółek, nabycie, przedsiębiorstwa lub ZCP),
      • środki trwałe w budowie, likwidacja niezakończonej inwestycji.
        
        
   7. Ulepszenie a remont środków trwałych.
      • skutki podatkowe uznania wydatków za remont bądź ulepszenie środka trwałego,
      • istota remontu jako działań przywracających pierwotną użytkowość środka trwałego,
      • ulepszenie środka trwałego - wątpliwości interpretacyjne,
      • przebudowa i rozbudowa środków trwałych (m.in. zagadnienia dotyczące rozbudowy budynków, hal magazynowych, tworzenia tzw. „dobudówek"),
      • modernizacja i rekonstrukcja środków trwałych,
      • adaptacja środków trwałych,
      • remont i ulepszenie w świetle najnowszych wyroków i interpretacji,
      • trwałe odłączenie od środka trwałego części składowej lub peryferyjnej - skutki podatkowe.
        
        
   8. Klasyfikacja Środków Trwałych (KŚT),
      • charakterystyka symboli i grup KŚT,
      • grunty,
      • budynki i lokale,
      • obiekty inżynierii lądowej i wodnej,
      • maszyny energetyczne,
      • maszyny, urządzenia i aparaty,
      • urządzenia techniczne,
      • środki transportu,
      • narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie.
        
        
   9. Używanie środków trwałych na podstawie umowy leasingu
      • podstawowe pojęcia:
        
        • rzeczywista wartość netto,
        • hipotetyczna wartość netto,
        • normatywny okres amortyzacji,
        • umowa leasingu,
      • leasing operacyjny i finansowy,
      • czynsz inicjalny,
      • przeniesienie własności środków trwałych po umowie leasingu,
      • przedłużenie umowy leasingu.
      • cesja umowy leasingowej,
      • leasing nieruchomości i prawa wieczystego użytkowania.
        
        
   10. Wartości niematerialne i prawne
       • definicja wartości niematerialnych i prawnych (WNiP):
       • autorskie i pokrewne prawa majątkowe,
       • licencje,
       • know-how,
       • firma (dodatnia wartość firmy),
       • koszty prac rozwojowych.
       • Minimalne okresy naliczania amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych.
         
         
   11. Aport niepieniężny - wycena i amortyzacja
   12. Rozporządzenia w sprawie prowadzenia ewidencji przychodów i wykazu środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych - obowiązuje od 1 stycznia 2022 r.
   13. Wartość używanego środka trwałego wprowadzonego do ewidencji środków trwałych
   14. Środek trwały wykupiony z umowy leasingu a stosowana zasada amortyzacji

   
   POJAZD SAMOCHODOWY W FIRMIE

   1. Zmieniona definicja pojazdu samochodowego / samochodu osobowego
      • zmiany dotyczące zasad odliczenia VAT od nabycia pojazdów samochodowych oraz wydatków eksploatacyjnych.
        
        
   2. Odliczenie podatku VAT z tytułu nabycia samochodów
      • ostatnia zmiana przepisów dotycząca zasady odliczenia VAT naliczonego od nabycia samochodów osobowych  i ciężarowych – wyłączenia, limit 50%
      • ograniczone prawo do odliczenia od wydatków eksploatacyjnych związanych  z pojazdem samochodowym,
      • VAT-26 a prawo odliczenia 100% VAT naliczonego
      • informowania urzędu skarbowego o zmianie przeznaczenia pojazdów,
      • korekta podatku naliczonego w przypadku zmiany przeznaczenia samochodów.
        
        
   3. Obowiązki formalne dot. samochodów osobowych z pełnym odliczeniem
      • deklaracja VAT-26 - terminy i zasady wypełnienia, przewidywane zmiany
      • obowiązek prowadzenia ewidencji przebiegu – VAT i podatki dochodowe
      • zakres informacyjny ewidencji,
      • obowiązki informacyjne w przypadku zmiany przeznaczenia pojazdu.
        
        
   4. Obowiązek wykazania podatku należnego przy sprzedaży samochodu z prawem częściowego odliczenia podatku naliczonego przy nabyciu
      • prawo do korekty podatku naliczonego.
        
        
   5. Zmiana definicji pojazdu ciężarowego w rozumieniu ustaw o podatkach dochodowych
      • Zapisy w ustawie zmieniającej VAT,
      • Ograniczenia dotyczące samochodów osobowych
      • Leasing pojazdów osobowych użytkowanych w firmie – optymalizacja podatkowa,
      • samochód osobowy w firmie
        • samochód służbowy a wykorzystanie prywatne,
        • samochód prywatny używany do działalności gospodarczej,
        • samochód pracownika wykorzystywany na rzecz firmy,
        • samochód używany na podstawie umów cywilnoprawnych,
          • leasing,
          • dzierżawa,
          • najem,
          • nieodpłatne użyczenie - skutki podatkowe dla firmy i właściciela pojazdu.
            
            
   6. Podatkowe skutki wykupienia samochodu z umowy leasingowej po 31-12-2021
   7. Odpowiedzi na pytania uczestników, dyskusja.

Prowadzący

Henryk Grychtoł trener, doradca podatkowy, doświadczony i wieloletni wykładowca, od 2004 roku regularnie prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego i księgowości, cen transferowych i dokumentacji podatkowej. Posiada rozległą wiedzę z zakresu sprawozdawczości finansowej, ustawy o rachunkowości oraz kodeksu spółek handlowych. W trakcie postępowania na biegłego rewidenta. Posiada również certyfikat M.F. uprawniający do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz uprawnienia M.F. do zasiadania w Radach Nadzorczych Spółek Skarbu Państwa. Właściciel Kancelarii Podatkowej – Biura Rachunkowego, doktorant w Kolegium Zarządzania i Finansów Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Ukończył studia podyplomowe z zakresu rachunkowości i prawa podatkowego. Stały współpracownik ESALszkolenia.pl (ESAL sp.z o.o.).

Forma

szkolenie online i stacjonarnie we Wrocławiu

Czas trwania

od 9.30 do 15.00

Termin / Lokalizacja

1. 25.04.2025 / Wrocław, ul. Boczna12 oraz online

Cena

stacjonarnie: 490 zł + VAT/od os.; online: 420 zł + VAT/od os. dla 2-4 osób: 320 zł + VAT/os.

Zgłoszenie

Zapisz się - kliknij!

W cenę wliczono

Szkolenia w wersji stacjonarnej: wykłady, praktyczne przykłady i ćwiczenia materiały szkoleniowe, przerwy kawowe i lunch, Szkolenia w wersji online: dostęp do platformy szkoleń on-line materiały szkoleniowe w formie elektronicznej certyfikat uczestnictwa w szkoleniu w formie elektronicznej (na życzenie w formie papierowej) Warunki techniczne szkolenia online: Uczestnicy mogą aktywnie zadawać pytania wykładowcy (czat online), Materiały szkoleniowe otrzymają Państwo mailowo w formie elektronicznej, Po rejestracji informacje organizacyjne zostaną Państwu przesłane na adres e-mail, Uczestnik otrzyma bezpieczny indywidualny kod dostępu i link do platformy umożliwiającej udział w zajęciach, Wymagania sprzętowe: komputer, tablet i stałe łącze internetowe.

Certyfikaty

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat uczestnictwa w szkoleniu.

Organizator

ESAL Business Promotion Office - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj