PODATEK VAT 2025 - DLA POCZĄTKUJĄCYCH [#9294v]

Kategoria

PODATKI

Typ szkolenia

otwarte

Program

I.    Zmiany VAT od stycznia 2022

• Grupa VAT - nowy rodzaj podatnika od 2023

- rodzaj powiązań – finansowe; ekonomiczne i organizacyjne

- tworzenie grup VAT

- rejestracja

- zasady opodatkowania

- ewidencje

- korzyści tworzenia „grup VAT”

• Obrót bezgotówkowy a preferencje w VAT
• Opcja opodatkowania VAT usług finansowych
• Nowe podmioty, podatnicy z możliwością rozliczania kwartalnego
• Nowa wersja JPK_VAT

• Kasy fiskalne  2025 – nowe rozporządzenie wykonawcze

- wyłączenia przedmiotowe

           - kasy on-line

           - kasy wirtualne

II. Pakiet SLIM VAT 3 –   od lipca 2023 r.

• Podwyższenie progu sprzedaży dla małego podatnika
• Wprowadzenie przepisów określających kurs przeliczeniowy w przypadku faktur korygujących
• Zmiana przesłanek do odliczenia VAT przy WNT
• podwyższenie proporcji odliczenia do 100% – nowe warunki
• Podatnik będzie mógł zrezygnować z rocznej korekty odliczenia
• Brak obowiązku wystawiania zarówno faktury zaliczkowej jak i końcowej, jeżeli zdarzenia miały miejsce w tym samym okresie rozliczeniowym
• Brak obowiązku drukowania raportów fiskalnych
• Obniżenie sankcji VAT
• Możliwość odstąpienia przez organ podatkowy od wymierzenia sankcji VAT
• Zwolnienie z VAT dla zarządzania funduszami inwestycyjnymi
• Zmiana w przepisach regulujących WDT
• Zmiany w przepisach o transakcjach łańcuchowych
• Zamiana faktora a podzielona płatność
•  Rozszerzenie katalogu należności publicznoprawnych możliwych do opłacenia z rachunku VAT
• Zmiany dotyczące wiążących informacji stawkowych

 

III. Zasady Fakturowania 2025

 

1.  Podstawy prawne dotyczące faktur
    - transakcje podlegające dokumentowaniu fakturą
    - zakres opodatkowania podatkiem od towarów i usług,
    - które podmioty są zobligowane do wystawianie faktury

    - faktury na żądanie – na podstawie  paragonu fiskalnego z nr NIP

    - sankcje za wadliwe wystawienie faktury do paragonu bez NIP

2.  Rodzaje faktur oraz nowe zasady ich wystawiania:

• faktury „klasyczne”

• faktury  - procedura marży

• faktury wystawiane przez „małych podatników” (faktury – metoda kasowa),

• faktury wystawiane na rzecz rolników ryczałtowych (faktury VAT-RR),

• dokumentowanie transakcji rozliczanych na zasadzie MPP

• duplikaty faktur

• faktury wystawiane na rzecz podmiotów nie prowadzących działalności gospodarczej,

• faktury „pro-forma”,

• otrzymane zaliczki a wystawienie faktury,

• nowe terminy wystawiania faktur, wystawienie faktury a obowiązek podatkowy

• dokumentowanie usług budowlano - montażowych

• dokumentowanie sprzedaży o charakterze ciągłym

3.  Jak korygować błędy w fakturach:

• faktury korygujące, korekta faktury korygującej
•  noty korygujące
• anulowanie faktury
• sankcje za naruszenie obowiązków w zakresie fakturowania.
• Nowe zasady korekty podatku należnego i naliczonego od 2021

4.  Faktury elektroniczne:

• faktury elektroniczne zamiast papierowych
• krąg podmiotów uprawnionych do wystawiania e-faktur
• rodzaje faktur elektronicznych,
• zapewnienia autentyczności pochodzenia, integralności treści i czytelności faktury.
• dane, jakie zawiera e-faktura i termin jej wystawienia
• zaliczka a e-faktura
• zakres informacyjny e-faktury
• czy odbiorca musi wyrazić zgodę na otrzymywanie e-faktur?
• faktury korygujące w formie elektronicznej – potwierdzenie odbioru przez kontrahenta,
• notą korygującą w formie elektronicznej,
• przechowywanie /archiwizacja/ e-faktur.
•   krajowy System  e-Faktur  - od 2026 roku

            - krajowy System e-Faktur (faktury ustrukturyzowane)

            - istota Krajowego Systemu e-Faktur

            - dobrowolność stosowania od stycznia 2022 (obok faktur elektronicznych i papierowych

           - korzyści dla podatnika

           - obligatoryjna zasada od lutego 2026

           - nowy system kar z tytułu błędów w KSeF

           - e-Faktury również dla podatników zwolnionych z VAT

5.  Najczęstsze praktyczne problemy związane z fakturowaniem:

• faktura a różne stawki VAT,
• rabat / premia na fakturze,
• zasady przeliczania należności w walutach obcych przy fakturach i korektach – dwie metody – nowe zasady wynikające ze Slim VAT-3

6.  Faktury VAT a prawo do odliczenia podatku naliczonego

 

7.  Faktury/ faktury elektroniczne  dokumentujące wewnątrz wspólnotowe dostawy

     towarów oraz eksport:

• prawo do stosowania stawki zerowej – niezbędna dokumentacja,
• zaliczki w WDT i eksporcie,
• korekta faktur eksportowych i WDT

 

8.  Zaostrzone sankcje dotyczące „wystawiania oraz posługiwania się” fakturami  pustymi” oraz fakturami wystawionymi przez podmiot nieistniejący (art. 62 & 2 KKS)

• co to jest faktura „pusta” lub faktura wystawiona przez „podmiot nieistniejący”
• weryfikacja   faktur otrzymanych od kontrahentów
• sankcje wynikające bezpośrednio z ustawy VAT a sankcje z KKS-u
• zarzuty z art. 271. KK - fałszerstwo intelektualne
• fałszowanie (podrabianie, przerabianie) faktur a art 271a KK
• kto w przedsiębiorstwie odpowiada z w/w czyny
• jakie czynności zabezpieczające podjąć w firmie by zabezpieczyć się przed w/w sankcjami.

IV. Biała lista i MPP

• rachunek bankowy ujęty w wykazie czynnych podatników VAT, tzw. białej listy.

• zawartość informacyjna „Białej Listy”
• wyszukiwanie kontrahenta na „białej liście”

V.  Znowelizowany JPK-VAT7M  & /JPK-VAT7K

• grupowania GTU  dla JPK-VAT7 / JPK-VAT7K
• oznaczenia dowodów sprzedaży
• symbole procedur szczególnych
• oznaczenie dowodów zakupu
• faktura a oznaczenie towaru lub usługi GTU
• faktury jedno i wielopozycyjne a GTU

VI. Procedura SME

• podmiotowe zwolnienie z VAT dla podatników polskich i unijnych
• regulacje unijne – procedura SME
• obowiązki rejestracyjne podatnika przy wyborze korzystania ze zwolnienia
• rezygnacja ze zwolnienia
• numer identyfikacyjny EX

VII. VAT w obrocie międzynarodowym

• Wewnątrzwspólnotowe nabycie i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
• Procedura call-of stock
• Import i eksport towarów
• Import usług
• Transgraniczne świadczenie usług

VIII. Pakiet e-commerce

• Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów na odległość
• Szczególna procedura dotycząca sprzedaży na odległość towarów importowanych
• Kraj konsumpcji i kraj rejestracji
• Punkt OSS i IOSS – zasady rejestracji i rozliczania

Prowadzący

- trener, doradca podatkowy, doświadczony i wieloletni wykładowca, od 2004 roku regularnie prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego i księgowości, cen transferowych i dokumentacji podatkowej. Posiada rozległą wiedzę z zakresu sprawozdawczości finansowej, ustawy o rachunkowości oraz kodeksu spółek handlowych. W trakcie postępowania na biegłego rewidenta. Posiada również certyfikat M.F. uprawniający do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz uprawnienia M.F. do zasiadania w Radach Nadzorczych Spółek Skarbu Państwa. Właściciel Kancelarii Podatkowej – Biura Rachunkowego, doktorant w Kolegium Zarządzania i Finansów Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Ukończył studia podyplomowe z zakresu rachunkowości i prawa podatkowego. Stały współpracownik systemszkolenia.pl

Forma

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel.: 510 862 449; 514 953 569; 789 093 920; 12 413-81-82

Czas trwania

Termin: 12-05-2025 Godziny zajęć: 10:00 - 15:00

Termin / Lokalizacja

1. 12.05.2025 / szkolenie online na żywo

Cena

390 +VAT do: 05-05-2025

W cenę wliczono

•Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu wydarzenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge •autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej, •konsultacje z wykładowcą i możliwość zadawania pytań na czacie w trakcie szkolenia, •imienny certyfikat uczestnictwa (pdf)

Certyfikaty

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Organizator

Systemszkolenia.pl - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj