VAT dla przedsiębiorstw energetycznych w 2025 roku

Kategoria

PODATKI

Typ szkolenia

otwarte

Profil uczestników

Szkolenie dedykowane jest dla dyrektorów finansowych, głównych księgowych, księgowych i pracowników przedsiębiorstw reprezentujących branże energetyczną.

Program

ZE SZCZEGÓLNYM UWZGLĘDNIENIEM FAKTUROWANIA, ROZLICZANIE UMÓW W PODATKU VAT, KLUCZOWE ZAGADNIENIA KSEF – PRAKTYKA, NAJNOWSZE ORZECZNICTWO, ZMIANY PLANOWANE NA 2025 R.

Pełna oferta PDF znajduje się pod poniższym adresem (skopiuj go do okna przeglądarki) https://www.atl.edu.pl/uploads/szkolenia/VAT_ENERG.PDF


Terminy realizacji szkoleń ON-LINE (790 zł + 23% VAT):

• 19.12.2024
• 08.04.2025

SZKOLENIE ON-LINE: Do udziału w szkoleniu online potrzebny jest komputer lub urządzenie mobilne z wbudowaną kamerą i mikrofonem oraz dostępem do Internetu. Minimalne wymagania sprzętowe - laptop/komputer PC, MAC z najnowszą wersją przeglądarek internetowych (Chrome, Edge, Firefox), podstawowa kamera internetowa i mikrofon, dostęp do sieci Internet. Minimalna przepustowość łącza internetowego odbiorcy to 10 Mb/s, zalecana: 25 Mb/s. Instrukcja udziału w szkoleniu on-line zostanie przekazana wraz z potwierdzeniem realizacji szkolenia i pozostałymi informacjami organizacyjnymi.


Dodatkowo, SZKOLENIA ZAMKNIĘTE (dla grup już od 3-5 osób i szkolenia indywidualne 1:1) mogą zostać przeprowadzone za pośrednictwem Państwa rozwiązań technologicznych (platform komunikacji na odległość) lub możemy zaproponować jedną z używanych przez nas platform. Jeżeli jesteście Państwo zainteresowani realizacją wybranego szkolenia w formacie on-line w swojej firmie prosimy o kontakt


Podczas szkolenia zostaną omówione zagadnienia z zakresu podatku VAT w przedsiębiorstwach branży energetycznej.  Prowadzący przedstawi wiele przykładów, które pozwolą Uczestnikom w pełni zrozumieć nawet bardzo złożone zagadnienia. Możliwość zadawania pytań w trakcie szkolenie pozwoli je dostosować do Państwa indywidualnych potrzeb.


PROGRAM SZKOLENIA:

1. Wprowadzenie do podatku VAT:

• terminy wejścia w życie ostatnich zmian w przepisach,
• SLIM VAT 3 – zagadnienia istotne dla spółek energetycznych.

2. Czynności opodatkowane vs. niepodlegające VAT:

• kary umowne i odszkodowania,
• wynagrodzenia za nielegalny pobór energii elektrycznej a VAT.

3. Nieodpłatne świadczenia, nieodpłatne dostawy towarów, w tym m.in.:

• prezenty o małej wartości,
• nieodpłatne świadczenia dla pracowników i podmiotów zewnętrznych,
• sponsoring,
• opodatkowanie VAT innych form wspierania przez branżę energetyczną lokalnej społeczności.

4. Moment powstania obowiązku podatkowego dla usług podstawowych i dodatkowych świadczonych przez przedsiębiorstwa z branży energetycznej w tym m.in.:

• zasady ustalenia momentu wykonania usługi,
• pojęcie przeniesienia prawa do rozporządzenia jak właściciel w praktyce,
• obowiązek podatkowy na zasadach szczególnych (m.in. energia elektryczna, usługi dystrybucji, najem, usługi budowlane),
• świadczenia ciągłe, okresy rozliczeniowe.

5. Stawki VAT w branży – kiedy 8 % a kiedy 23 % – przegląd stanowisk praktycznych.

6. Wiążące Informacje Stawkowe (WIS):

• kiedy warto wystąpić dla potwierdzenia stawki obniżonej, na co w szczególności zwrócić uwagę?
• ostatnie zmiany dotyczące WIS i ich skutki.

7. Przegląd najciekawszych podejść praktycznych, orzeczeń i interpretacji istotnych dla branży energetycznej, w tym m.in.:

• opłaty za tzw. bezumowne korzystanie,
• zajęcia pasa drogowego,
• wykonawstwo zastępcze.

8. Reguły wystawiania faktur w branży energetycznej w tym m.in.:

• katalog transakcji, które powinny być udokumentowane fakturą,
• przypadki, gdy wystawienie faktury nie jest konieczne,
• sytuacje wystawiania faktur na żądanie,
• przypadki, w których fakturę wystawia podmiot niebędący sprzedawcą,
• poprawna treść faktury,
• terminy wystawienia faktury (wydłużenie terminu na wystawienie faktury przed świadczeniem lub zaliczką do 60 dni), terminy wystawienia faktur dla mediów i energii elektrycznej, inne przypadki szczególne,
• obowiązek podatkowy a faktura (data sprzedaży a data wystawienia faktury),
• wystawianie faktury przed dokonaniem sprzedaży,
• konsekwencje przedwczesnego i spóźnionego wystawiania faktur,
• fakturowanie zaliczek częściowych oraz całościowych,
• wystawienie faktury końcowej rozliczającej zaliczkę,
• pojęcie pustej faktury,
• faktury czy dokumenty wewnętrzne – studium przypadku,
• faktury uproszczone – przypadki stosowania, zasady wystawiania,
• kursy przeliczeniowe stosowane dla walut obcych (możliwość zastosowania wspólnego kursu walut dla rozliczeń VAT i podatku dochodowego),
• duplikaty.

9. Szczególne przypadki fakturowania:

• faktury pro-forma,
• samofakturowanie,
• faktury wystawiane przez osoby trzecie,
• fakturowanie w zamówieniach publicznych.

10. Zasady ujmowania akcyzy w fakturach:

• czy istnieje obowiązek podawania w fakturach kwoty akcyzy?
• sposób podawania informacji o kwocie akcyzy na żądanie nabywcy.

11. Krajowy System e-Faktur (KSeF) – założenia:

• koncepcja faktury ustrukturyzowanej (e-faktury),
• model clearance,
• schemat i forma e-faktury,
• nowa forma a formy dotychczasowe; różnica pomiędzy e-fakturą a fakturą elektroniczną,
• zakres zastosowania e-faktur,
• faktury wyłączone z obowiązków wysyłki do KSeF,
• harmonogram z uwzględnieniem planów odroczenia KSeF,
• przechowywanie faktur.

12. Kto będzie zobowiązany do stosowania e-faktur ustrukturyzowanych?

• podatnicy zobowiązani - konsekwencje przesunięcia terminu wejścia w życie obowiązkowego KSeF, 
• podatnicy zobowiązani od 1 lutego 2026 r.,
• podmioty zagraniczne rozliczające VAT w Polsce,
• wysyłanie e-faktur do kontrahentów zagranicznych,
• omówienie kolejnych planowanych zmian w zakresie KSeF.

13. Krajowy System E-faktur (KSEF) jako rozwiązanie dobrowolne:

• okres testowy,
• e-faktura po stronie wystawcy i odbiorcy,
• czy można wystawić bez zgody nabywcy?
• wysyłka w razie braku zgody odbiorcy,
• czy można wysłać do KSeF jedynie wybrane faktury?
• dodatkowe zachęty; szybszy zwrot VAT.

14. Kary pieniężne w podatku VAT:

• sankcje, mandaty i inne kary za uchybienia.

15. Panel dyskusyjny – pytania, odpowiedzi, dyskusja, konsultacje.


INFORMACJE DODATKOWE

SZKOLENIE ON-LINE:
Szkolenie odbywa się w czasie rzeczywistym na platformie on-line.

• 09:50 – 10:00 Logowanie do platformy
• 10:00 – 11:30 zajęcia część I
• 11:30 – 11:45 przerwa
• 11:45 – 13:15 zajęcia część II
• 13.15 – 13.40 przerwa
• 13.40 – 15.00 zajęcia część III

CENA PROMOCYJNA SZKOLENIA WYNOSI 790 zł. netto + 23% VAT
Cena szkolenia po okresie promocji wynosi: 890 zł. netto + 23% VAT

UWAGA! ATL nie ponosi odpowiedzialności za brak możliwości korzystania z części lub całości szkolenia, jeśli niemożność ta spowodowana jest brakami technicznymi, w szczególności z powodu niewłaściwej konfiguracji przeglądarki internetowej/oprogramowania, niedostatecznej wydajności sprzętu oraz przerw i awarii technicznych dostawcy Internetu, leżących po stronie Uczestnika/ Zleceniodawcy/ Zamawiającego. Szkolenie realizowane jest zgodnie z ustawą z dnia 18 lipca 2002 r. o świadczeniu usług drogą elektroniczną (Dz.U. z 2016 r. poz. 1030)


Szkolenia zamknięte dla grup już od 3-5 osób – jeżeli jesteście państwo zainteresowani realizacją tego szkolenia w swojej firmie prosimy o kontakt telefoniczny:
22 853 35 23, tel. kom.: 607 573 053.

Serdecznie zapraszamy do współpracy w zakresie szkoleń dofinansowanych z Krajowego Funduszu Szkoleniowego i BUR-PARP.

Prowadzący

Doradca podatkowy, prawnik, Dyrektor Departamentu Podatków Pośrednich, Partner w TAXEO Komorniczak i Wspólnicy sp. k. specjalizuje się w zakresie podatku akcyzowego i podatku VAT, posiada bogate doświadczenie w zakresie doradztwa podatkowego dla przedsiębiorstw z różnorodnych branż, autor publikacji dotyczących między innymi podatku VAT jak również podatku akcyzowego, odniósł wiele sukcesów reprezentując przedsiębiorców w postępowaniach przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi, doświadczony wykładowca tematyki podatkowej ze szczególnym uwzględnieniem podatku akcyzowego oraz podatku VAT, rekomendowany doradca w zakresie podatku akcyzowego – w oparciu o rankingi Rzeczpospolitej z 2020 r. i z 2022

Forma

Wykład + panel dyskusyjny: pytania, odpowiedzi, dyskusja, konsultacje.

Czas trwania

Jeden dzień: 10.00 – 15.00

Termin / Lokalizacja

1. 19.12.2024 / ON-LINE - WIRTUALNA SALA ATL
2. 08.04.2025 / ON-LINE - WIRTUALNA SALA ATL

Cena

790 zł.netto + 23% VAT

Zgłoszenie

Zapisz się - kliknij!

W cenę wliczono

Szkolenie on-line: wysoki poziom merytoryczny szkolenia, uczestnictwo w szkoleniu w małych grupach, materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej PDF, zaświadczenie ukończenia szkolenia w postaci elektronicznej PDF.

Certyfikaty

Szkolenie on-line: Elektroniczne zaświadczenie ukończenia szkolenia wraz z programem i liczbą godzin.

Organizator

ATL Achievement Through Learning - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj