Podatek VAT w obrocie międzynarodowym w 2025 roku

Kategoria

PODATKI

Typ szkolenia

otwarte

Profil uczestników

Szkolenie dedykowane jest dla dyrektorów finansowych, głównych księgowych, księgowych i pracowników działu handlu przedsiębiorstw dokonujących transakcji w obrocie międzynarodowym.

Program

TRUDNE PRZYPADKI, PRAKTYKA, ORZECZNICTWO, NAJNOWSZE ZMIANY. KSEF A SPRZEDAŻ ZAGRANICZNA.


Pełna oferta PDF znajduje się pod poniższym adresem (skopiuj go do okna przeglądarki) https://www.atl.edu.pl/uploads/szkolenia/VAT_W_OBROCIE_MIEDZYNARODOWYM.PDF


Terminy realizacji szkoleń ON-LINE (790 zł + 23% VAT):

• 09.12.2024
• 13.02.2025
• 09.06.2025

SZKOLENIE ON-LINE: Do udziału w szkoleniu online potrzebny jest komputer lub urządzenie mobilne z wbudowaną kamerą i mikrofonem oraz dostępem do Internetu. Minimalne wymagania sprzętowe - laptop/komputer PC, MAC z najnowszą wersją przeglądarek internetowych (Chrome, Edge, Firefox), podstawowa kamera internetowa i mikrofon, dostęp do sieci Internet. Minimalna przepustowość łącza internetowego odbiorcy to 10 Mb/s, zalecana: 25 Mb/s. Instrukcja udziału w szkoleniu on-line zostanie przekazana wraz z potwierdzeniem realizacji szkolenia i pozostałymi informacjami organizacyjnymi.


Dodatkowo, SZKOLENIA ZAMKNIĘTE (dla grup już od 3-5 osób i szkolenia indywidualne 1:1) mogą zostać przeprowadzone za pośrednictwem Państwa rozwiązań technologicznych (platform komunikacji na odległość) lub możemy zaproponować jedną z używanych przez nas platform. Jeżeli jesteście Państwo zainteresowani realizacją wybranego szkolenia w formacie on-line w swojej firmie prosimy o kontakt


Podczas szkolenia zostaną omówione zasady dokonywania transakcji w obrocie międzynarodowym opisane w programie. Prowadzący przedstawi wiele przykładów, które pozwolą Uczestnikom w pełni zrozumieć nawet bardzo złożone zagadnienia.
Prowadzący odpowiada na bieżąco na pytania przedstawiane przez Uczestników w trakcie zajęć, a w końcowej części szkolenia zaplanowano dodatkowy czas na konsultacje z całego zakresu szkolenia.


PROGRAM SZKOLENIA:

1. Harmonizacja warunków stosowania stawki 0% przy WDT w całej UE, zmiany dotyczące transakcji łańcuchowych:

• omówienie aktualnych przepisów unijnych w zakresie WDT,
• przesłanki materialne do stosowania stawki 0%,
• jakich dokumentów dla zastosowania stawki 0% wymagają przepisy unijne?
• czy podatnik musi posiadać wszystkie dokumenty przewidziane w rozporządzeniu 282/2011 i w jakich terminach powinien je zgromadzić, żeby zastosować 0% stawkę VAT?
• zmiany sposobu ustalania miejsca opodatkowania VAT dostaw w ramach transakcji z udziałem większej liczby podmiotów (tzw. transakcje łańcuchowe).

2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):

• definicja WDT,
• moment powstania obowiązku podatkowego,
• zaliczki na poczet WDT (zasady rozliczania),
• podstawa opodatkowania WDT,
• warunki stosowania 0% stawki VAT,
• szczególne przypadki WDT,
• korekty in plus i in minus w zakresie WDT – zasady rozliczania po ostatnich zmianach.

3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):

• pojęcie WNT,
• obowiązek podatkowy – znaczenie daty wystawienia faktury,
• reguły rozliczania zaliczek na poczet WNT,
• podstawa opodatkowania w WNT,
• przemieszczenie towarów własnych jako WNT,
• kurs po jakim należy przeliczać należności wyrażone w walucie obcej,
• korekty in minus i in plus w zakresie WNT – zasady rozliczania po ostatnich zmianach.

4. Korekty rozliczeń WNT po nowemu:

• czy po wyroku TSUE o sygn. C-895/19 można bez ograniczeń wykazywać podatek naliczony w rozliczeniu za okres, w którym powstał obowiązek podatkowy dla WNT?
• zakres wyroku – czy można się na niego powoływać tylko w przypadku WNT?
• reguły korekt rozliczeń po najnowszych zmianach,
• skutki ostatnich zmian w rozliczeniach WNT.

5. Pakiet paliwowy w praktyce:

• terminy wpłaty podatku VAT w przypadku WNT paliw,
• reguły dokonywania transakcji,
• ostatnie zmiany w przepisach,
• skutki wyroku TSUE z 9 września 2021 r., zmiany w przepisach mające na celu implementację wyroku.

6. Pojęcie magazynu konsygnacyjnego (call-of-stock) i zasady wykorzystania tej instytucji.


7. Transakcje łańcuchowe na gruncie podatku VAT:

• kiedy ma miejsce transakcja łańcuchowa,
• pojęcie dostawy ruchomej,
• znaczenie warunków Incoterms dla sposobu opodatkowania transakcji łańcuchowej,
• nowe przepisy dotyczące transakcji łańcuchowych między podmiotami unijnymi,
• zmiany w zakresie transakcji łańcuchowych.

8. Sposób rozliczenia transakcji trójstronnych:

• miejsce dostawy w transakcjach wielostronnych,
• obowiązki dokumentacyjne uczestników transakcji trójstronnej,
• stosowanie procedury uproszczonej – warunki wykorzystania tej instytucji,
• wymogi formalne dla transakcji trójstronnej uproszczonej – konsekwencje wyroku TSUE z 8.12.2022 r., C-247/21.

9. Opodatkowanie dostawy przez nabywcę towaru (dostawa z montażem):

• nabywca towaru jako podatnik,
• podstawa opodatkowania,
• obowiązek podatkowy.

10. Eksport towarów:

• definicja eksportu towarów,
• eksport bezpośredni i pośredni,
• obowiązek podatkowy,
• zaliczki w eksporcie, wydłużenie terminu na dokonanie dostawy,
• podstawa opodatkowania,
• dokumentowanie prawa do stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim.

11. Import i eksport usług:

• pojęcie importu i eksportu usługi,
• omówienie definicji podatnika stosowanej na potrzeby importu usług,
• miejsce świadczenia usług transgranicznych – reguły ogólne,
• szczególne przypadki określania miejsca świadczenia,
• zasady powstawania obowiązku podatkowego w imporcie usług,
• podstawa opodatkowania w imporcie usług,
• usługi ciągłe w imporcie usług,
• rozliczanie eksportu usług,
• skutki wyroku TSUE z 18 marca 2021 r. (C 895/19),
• korekty in plus i in minus – rozliczenie dla eksportu usług oraz importu usług.

12. Pakiet SLIM VAT 2 w zakresie obrotu międzynarodowego – zmiany wprowadzone:

• usunięcie 3-miesięcznego ograniczenia w odliczaniu VAT w przypadku importu usług i WNT,
• dodanie przepisów określających sposób ujmowania korekt in minus w przypadku WNT i importu usług,
• wyraźne określenie zasad rozliczania transakcji łańcuchowych, jeżeli transport organizuje pierwszy lub ostatni podmiot w łańcuchu.

13. Pakiet SLIM VAT 3 w zakresie obrotu międzynarodowego – zmiany wprowadzone:

• nowa regulacja dotycząca momentu powstania obowiązku podatkowego dla WDT,
• dodanie szczegółowych przepisów dotyczących ustalania właściwych kursów walut dla korekt,,
• likwidacja wymogu uzyskania faktury dla WNT.

14. Krajowy System e-Faktur w zakresie sprzedaży zagranicznej:

• odroczenie wdrożenia obowiązkowego KSeF – konsekwencje dla transakcji w obrocie międzynarodowym,
• zasady wystawiania faktur w KSeF dla WDT, eksportu towarów, eksportu usług,
• sposoby przekazywania podmiotom zagranicznym faktur wystawionych w KSeF,
• sytuacje szczególne, przypadki problematyczne, możliwe rozwiązania,
• omówienie kolejnych planowanych zmian w zakresie KSeF z perspektywy transakcji międzynarodowych.

15. Panel dyskusyjny – pytania, odpowiedzi, dyskusja, konsultacje.



INFORMACJE DODATKOWE

SZKOLENIE ON-LINE:
Szkolenie odbywa się w czasie rzeczywistym na platformie on-line.

• 09:50 – 10:00 Logowanie do platformy
• 10:00 – 11:30 zajęcia część I
• 11:30 – 11:45 przerwa
• 11:45 – 13:15 zajęcia część II
• 13.15 – 13.40 przerwa
• 13.40 – 15.00 zajęcia część III

CENA PROMOCYJNA SZKOLENIA WYNOSI 790 zł. netto + 23% VAT
Cena szkolenia po okresie promocji wynosi: 890 zł. netto + 23% VAT

UWAGA! ATL nie ponosi odpowiedzialności za brak możliwości korzystania z części lub całości szkolenia, jeśli niemożność ta spowodowana jest brakami technicznymi, w szczególności z powodu niewłaściwej konfiguracji przeglądarki internetowej/oprogramowania, niedostatecznej wydajności sprzętu oraz przerw i awarii technicznych dostawcy Internetu, leżących po stronie Uczestnika/ Zleceniodawcy/ Zamawiającego. Szkolenie realizowane jest zgodnie z ustawą z dnia 18 lipca 2002 r. o świadczeniu usług drogą elektroniczną (Dz.U. z 2016 r. poz. 1030)


Szkolenia zamknięte dla grup już od 3-5 osób – jeżeli jesteście państwo zainteresowani realizacją tego szkolenia w swojej firmie prosimy o kontakt telefoniczny: 22 853 35 23, tel. kom.: 607 573 053.

Serdecznie zapraszamy do współpracy w zakresie szkoleń dofinansowanych z Krajowego Funduszu Szkoleniowego i BUR-PARP.

Prowadzący

Doradca podatkowy, prawnik, Dyrektor Departamentu Podatków Pośrednich, Partner w TAXEO Komorniczak i Wspólnicy sp. k. specjalizuje się w zakresie podatku akcyzowego i podatku VAT, posiada bogate doświadczenie w zakresie doradztwa podatkowego dla przedsiębiorstw z różnorodnych branż, autor publikacji dotyczących między innymi podatku VAT jak również podatku akcyzowego, odniósł wiele sukcesów reprezentując przedsiębiorców w postępowaniach przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi, doświadczony wykładowca tematyki podatkowej ze szczególnym uwzględnieniem podatku akcyzowego oraz podatku VAT, rekomendowany doradca w zakresie podatku akcyzowego – w oparciu o rankingi Rzeczpospolitej z 2020 r. i z 2022

Forma

Wykład + panel dyskusyjny: pytania, odpowiedzi, dyskusja, konsultacje.

Czas trwania

Jeden dzień: 10.00 – 15.00

Termin / Lokalizacja

1. 13.02.2025 / ON-LINE - WIRTUALNA SALA ATL
2. 09.06.2025 / ON-LINE - WIRTUALNA SALA ATL

Cena

790 zł.netto + 23% VAT

Zgłoszenie

Zapisz się - kliknij!

W cenę wliczono

Szkolenie on-line: wysoki poziom merytoryczny szkolenia, uczestnictwo w szkoleniu w małych grupach, materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej PDF, zaświadczenie ukończenia szkolenia w postaci elektronicznej PDF.

Zdobyta wiedza

Podczas szkolenia zostaną omówione zasady dokonywania transakcji w obrocie międzynarodowym opisane w programie. Prowadzący przedstawi wiele przykładów, które pozwolą Uczestnikom w pełni zrozumieć nawet bardzo złożone zagadnienia.

Certyfikaty

Szkolenie on-line: Elektroniczne zaświadczenie ukończenia szkolenia wraz z programem i liczbą godzin.

Organizator

ATL Achievement Through Learning - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj