Wisła: WYNAGRODZENIA PO ZMIANACH W 2024 r. - podatki, składki, zasiłki, korekty, rozliczenia z ZUS i US [KOD:4461]

Kategoria

PRAWO PRACY I UBEZPIECZEŃ SPOŁECZNYCH

Typ szkolenia

otwarte

Program

  Program:  

 

dzień 1: Obowiązki pracodawcy związane z wypłatą wynagrodzeń - podatki i składki, zasiłki, potrącenia – analiza praktyczna

1. Rozliczenia podatkowe w 2024 r.
   • skala podatkowa
   • niepobieranie zaliczki na wniosek podatnika
     
     • kiedy możemy zastosować,
     • jakie oświadczenie składa podatnik,
     • podział kwoty zmniejszającej na 2 albo 3 płatników,
   • jakie obowiązki ma pracodawca
   • stosowanie kwoty zmniejszającej do innych niż pracownicy podatników,
   • koszty uzyskania przychodu
   • naliczanie podatku w przypadku małżonków, osób samotnie wychowujących dzieci,
   • koszty uzyskania przychodu
   • zasady stosowania oświadczeń o zwolnieniach podatkowych.
   • ulgi i zwolnienia stosowane przez płatnika zwolnienie dla seniora, dzieci 4 plus, osób powracających
   • rozliczenie na liście płac pracownika seniora którego przychód przekracza limit 85 528 zł
   • PIT 2 i zasady jego składania
   • ulga dla seniorów do kiedy stosujemy, data wypłaty odprawy emerytalnej, a zastosowanie zwolnienia
   • naliczanie podatku po przekroczeniu limitu zwolnienia 85 528 zł – analiza praktyczna
   • najczęściej występujące zwolnienia podatkowe
2. Umowa zlecenia/umowa o pracę/a umowa o dzieło na co zwrócić uwagę zawierając umowę
   • umowa o dzieło na jakie prace może zostać zawarta,
   • jakich zapisów unikać przy zawieraniu umów o dzieło, a jakie wprowadzić
   • konsekwencje zakwestionowania przez ZUS umowy o dzieło
3. Opłacanie składek za pracowników
   • Definicja pracownika w ubezpieczeniach społecznych
   • Umowa na rzecz własnego pracodawcy – zagrożenia dla pracodawcy
   • Przychody zwolnione od składek na ubezpieczenia społeczne – interpretacje ZUS
4. Definicja przychodu ze stosunku pracy i jej praktyczne zastosowanie w rozliczeniach z ZUS i US
   • najczęściej występujące zwolnienia od składek,
   • nagrody jubileuszowe.
   • odprawy, odszkodowania.
   • świadczenia wynikające z przepisów BHP.
   • ekwiwalent za korzystanie przez pracownika z własnych narzędzi.
   • ubiór roboczy.
   • posiłki i napoje dla pracowników.
   • diety i inne należności z tytułu podróży służbowych (diety, noclegi, koszty przejazdu).
   • ryczałty za jazdy lokalne.
   • świadczenia z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych.
5. Opłacanie składek za zleceniobiorców
   • wynagrodzenie godzinowe zleceniobiorcy
   • przychody zwolnione od składek
   • jakie oświadczenie uzyskać od ubezpieczonego
   • najczęściej występujące zbiegi tytułów do ubezpieczeń
6. Opłacanie składek za członków Rad Nadzorczych
   • naliczanie składki zdrowotnej za osoby powołane do pełnienia funkcji na mocy aktu powołania oraz prokurentów
7. Ustalanie tytułu do ubezpieczeń w przypadku gdy ubezpieczony ma więcej niż jeden tytuł do ubezpieczeń – analiza praktyczna
8. Składki na FP i FGŚP
   • Zwolnienia podmiotowe
9. Rozliczenia z ZUS i US
   • Naliczanie wynagrodzeń po przekroczeniu kwoty 30-krotnosci - rozliczenie nadpłaty składek 
   • Rozliczenie chorego pracownika na liście płac,
   • Korekta rozliczeń z ZUS-em w przypadku przekształcenia umowy o dzieło w umowę zlecenia,
   • Korekta rozliczeń podatkowo-składkowych w przypadku przekształcenia umowy zlecenia w umowę o pracę,
   • Korekta rozliczeń w przypadku uznania zdarzenia za wypadek przy pracy i konieczności wypłaty zasiłku wypadkowego zamiast wynagrodzenia chorobowego,
   • Jak skutecznie odzyskać składki od ubezpieczonego, w sytuacji powstania nadpłaty niedopłaty składek
   • Zwrot przez pracownika nadpłaconego wynagrodzenia, kiedy pracodawca można odzyskać nienależne wypłacone wynagrodzenie – rozliczenie z US i ZUS
   • Rozliczenie ze zleceniobiorcą w przypadku nieprawidłowego zgłoszenia zleceniobiorcy do ubezpieczeń, niedopłata, nadpłata składek,
   • Konsekwencje podatkowe sfinansowania składek za ubezpieczonego.
10. Odpowiedzi na pytania uczestników, dyskusja.

 

dzień 2: Zasiłki – obowiązki płatników składek
Świadczenia chorobowe: wynagrodzenie chorobowe, zasiłek chorobowy i świadczenie rehabilitacyjne:

1. Wynagrodzenie za czas choroby
   • okresy wypłaty, wysokość, okres wyczekiwania na prawo do zasiłku chorobowego/wynagrodzenia chorobowego
   • przypadki, w których świadczenia chorobowe nie przysługują
   • kontrola orzekania i kontrola wykorzystywania zwolnień lekarskich
   • wysokość świadczeń chorobowych
   • okres zasiłkowy i zasady jego liczenia,
   • zasady ubiegania się i przyznawania świadczenia rehabilitacyjnego, okres przez który świadczenie przysługuje, wysokość świadczenia, podstawa wymiaru świadczenia, zasady jej waloryzacji
   • dokumentowanie uprawnień do świadczeń chorobowych
2. Zasiłek macierzyński:
   • za okres urlopu "podstawowego” z tytułu urodzenia dziecka oraz z tytułu przyjęcia dziecka na wychowanie,
   • za okres urlopu rodzicielskiego:
   • wydłużenie urlopu rodzicielskiego w razie podjęcia pracy u swojego pracodawcy – sposoby obliczania okresu wydłużenia urlopu
   • możliwość skracania urlopu rodzicielskiego i dzielenia się tym urlopem z drugim z rodziców,
   • przypadki, w których matka dziecka może przerwać pobieranie zasiłku macierzyńskiego
   • zasiłek dla ojca w razie śmierci ubezpieczonej/nieubezpieczonej matki dziecka lub porzucenia przez nią dziecka
   • zasiłek dla ojca, gdy matka dziecka ubezpieczona/nieubezpieczona jest niezdolna do samodzielnej egzystencji
   • wysokość zasiłku macierzyńskiego,
   • zasiłek macierzyński za okres, gdy dziecko lub matka jest w szpitalu
   • zasiłek dla ojca dziecka, gdy nieubezpieczona matka dziecka podejmie pracę
   • podwyższenie zasiłku macierzyńskiego do kwoty świadczenia rodzicielskiego,
   • wydłużenie urlopu rodzicielskiego (nowe wymiary, nieprzenoszalny urlop dla każdego rodzica, dopuszczalność elektronicznego wniosku o urlop, zmiana zasad wykorzystywania urlopu, inne warunki łączenia urlopu z pracą);
   • nowa wysokość zasiłków i obowiązki płatników związane z wypłatą
   • skrócenie okresu na wykorzystania urlopu ojcowskiego
   • nowe rozporządzenie dokumentacyjne – treść  wniosków składanych przez ubezpieczonych
   • zmiany w ustalaniu podstaw wymiaru i wysokości zasiłków
   • zasiłek za okres urlopu ojcowskiego,
3. Zasiłki opiekuńcze
   • zasiłek opiekuńczy na ogólnych zasadach,
   • prawo/brak prawa, okres wypłaty, wysokość. Dokumentowanie prawa do zasiłku opiekuńczego
   • dodatkowy zasiłek opiekuńczy:
   • ustalanie prawa i okoliczności uprawniających do dodatkowego zasiłku opiekuńczego
   • zasady i tryb przyznawania dodatkowego zasiłku opiekuńczego
4. Zasady ustalania podstawy wymiaru świadczeń.
   • składniki wliczane i nie wliczane do podstawy wymiaru zasiłków
   • zasady ustalania podstawy wymiaru zasiłków (składniki wynagrodzenia stanowiące podstawę wymiaru zasiłków) – analiza przypadków
   • przychody uwzględniane w podstawie wymiaru zasiłków (premie miesięczne, kwartalne, „13”, nagrody uznaniowe)
   • zmiana etatu, a podstawa wymiaru zasiłku,
   • podstawa wymiaru zasiłku chorobowego gdy niezdolność do pracy powstała w pierwszym miesiącu zatrudnienia
   • podstawa wymiaru zasiłku chorobowego po długiej nieobecności w pracy (powrót z urlopu wychowawczego i choroba od 1 dnia po powrocie)
   • składniki przysługujące do określonego terminu, zmiana przepisów płacowych, a podstawa wymiaru zasiłków – analiza przypadków
   • podstawa wymiaru zasiłku po podwyżce/obniżeniu wynagrodzenia,
   • kiedy składniki wynagrodzenia przyjmowane do podstawy wymiaru zasiłków należy uzupełnić, a kiedy przyjąć w kwocie faktycznie wypłaconej
5. Podstawa wymiaru zasiłków zleceniobiorców
   • kiedy podstawa wymiaru ulega uzupełnieniu
6. Odpowiedzi na pytania uczestników, dyskusja.

 

dzień 3: Potrącenie z wynagrodzeń, zasiłków i innych przychodów wraz z analizą praktycznych przypadków

1. Potrącenia z wynagrodzeń i zasiłków 2024
   • podstawowe zasady dokonywania potrąceń z wynagrodzenia za pracę
   • bezwzględna ochrona wynagrodzenia pracowników - mechanizmy i przykłady (m.in. zakaz zrzeczenia się, generalny nakaz wypłaty do ręki, terminy wypłat)
   • system pomniejszeń wynagrodzenia za pracę - odliczenia a potrącenia
   • rodzaje odliczeń z wynagrodzenia za pracę (nadpłata pensji, wadliwe wykonanie produktu, wyrok karny)
   • przepisy o potrąceniach z wynagrodzenia
   • potrącenia obowiązkowe a dobrowolne;
2. Wszczęcie egzekucji z wynagrodzenia za pracę
   •  wyjaśnienie pojęć: zajęcie wynagrodzenia za pracę, tytuł egzekucyjny i tytuł wykonawczy
   • potrącenia egzekucyjne i pozaegzekucyjne z wynagrodzenia za pracę
   • egzekucja cywilna a administracyjna z wynagrodzenia za pracę (podobieństwa i różnice, określenie organów egzekucyjnych, sankcje)
   • wynagrodzenia i świadczenia ze stosunku pracy podlegające pełnej egzekucji, ograniczonej egzekucji i wolne od egzekucji
   • elementy i odczytywanie zajęcia z wynagrodzenia za pracę
   • zestawienie składników wynagrodzeń;
3. Obowiązkowe potrącenia z wynagrodzenia za pracę
   • kategorie (alimenty, inne świadczenia, zaliczki pieniężne, kary pieniężne)
   • podstawa dokonania potrąceń
   • maksymalna dopuszczalna kwota potrącenia (m.in. przy pojedynczym potrąceniu i w zbiegu potrąceń)
   • kwoty wolne (m.in. od potrąceń pojedynczych i zbiegających się w 2023 r., na przełomie roku, przy kilku dniach pracy w miesiącu, na niepełnym etacie),
   • ustalanie kwot wolnych dla pracowników objętych nowych zwolnieniem podatkowym „zerowym PIT”
   • kalkulacja kwot wolnych dla uczestników PPK,
   • kwoty wolne dla opodatkowanych pracowników
   • faktyczna możliwa kwota potrącenia
   • potrącenia z diet z tytułu podróży służbowych
   • przykłady rozwiązywane:
   • potrącenia obowiązkowe z wynagrodzenia za pracę z nagrody i wynagrodzenia wypłaconych w jednym terminie
   • potrącenia obowiązkowe z wynagrodzenia za pracę przy dwóch wypłatach w jednym miesiącu
   • zbieg potrąceń;
4. Obowiązkowe potrącenia z wynagrodzenia za pracę w szczególnych przypadkach
   • rozwiązanie stosunku pracy
   • śmierć pracownika
   • świadczenia z zfśs
5. Dobrowolne potrącenia z wynagrodzenia za pracę
   • zgoda pracownika – wzór
   • analiza najczęściej występujących dobrowolnych potrąceń (składki związkowe, składki na pkzp, opłaty na ubezpieczenia na życie)
   • „mieszane” potrącenia dobrowolne i ich znaczenie
   • limity wiążące przy dobrowolnych potrąceniach
6. Rola i obowiązki pracodawcy w egzekucji z wynagrodzenia za pracę
   • obowiązki pracodawcy związane z nadesłanym zajęciem organu (m.in. formułowanie zestawienia składników wynagrodzeń)
   • informacje, jakich trzeba udzielić organom egzekucyjnym
   • gdzie i kiedy przekazywać zajęte kwoty
   • kary dla pracodawcy ignorującego organ egzekucyjny;
7. Rozwiązywanie zbiegów egzekucji do wynagrodzenia za pracę
   • zmiany w rozstrzyganiu zbiegów egzekucji
   • zbieg egzekucji komorniczych (pismo o powstaniu zbiegu egzekucji komorniczych, ustalanie właściwego komornika do łącznego prowadzenia obu egzekucji, potrącenia w rachunkach)
   • zbieg egzekucji administracyjnych (rezygnacja z udziału sądu w rozstrzyganiu tego zbiegu, pismo o powstaniu zbiegu egzekucji administracyjnych, ustalanie właściwego administracyjnego organu egzekucyjnego, potrącenia w rachunkach)
   • zbieg egzekucji administracyjnej i komorniczej (pismo o powstaniu zbiegu egzekucji administracyjnej i komorniczej, określanie właściwego organu egzekucyjnego, potrącenia w rachunkach)
8. Potrącenia z umów zlecenia, o dzieło i kontraktu menedżerskiego – z uwzględnieniem zmian
   • świadczenia powtarzające się i jedyne źródło dochodu
   • samodzielne zlecenie i towarzyszące umowie o pracę
   • stosowanie reguł dotyczących egzekucji z wynagrodzenia za pracę
   • jednorazowe i sporadyczne umowy cywilne
   • STUDIUM PRZYPADKU:
     • jednoczesne zatrudnienie w zakładzie na umowę o pracę i zlecenie
     • zatrudnienie wyłącznie na podstawie umowy zlecenia;
9. Potrącenia z zasiłków z ubezpieczenia chorobowego w 2024 roku
   • zakres dokonywania potrąceń z zasiłków (zasiłki chorobowy, opiekuńczy, macierzyński i wyrównawczy, świadczenie rehabilitacyjne)
   • potrącenia obowiązkowe z zasiłków (alimenty w trybie egzekucyjnym i bez-egzekucyjnym, sumy egzekwowane na mocy tytułów wykonawczych na pokrycie innych należności niż alimenty)
   • maksymalna dopuszczalna kwota potrącenia i nowa kwota wolna od 2024 r.
   • etapy dokonywania potrąceń z zasiłków
   • STUDIUM PRZYPADKU:
     • wypłata wynagrodzenia chorobowego i zasiłku w jednym miesiącu
     • zasiłek należny za więcej niż jeden miesiąc.
10. Odpowiedzi na pytania uczestników, dyskusja.

Prowadzący

Andrzej Radzisław - Radca prawny, członek Okręgowej Izby Radców Prawnych w Warszawie. Ekspert w zakresie ubezpieczeń społecznych. Trener z ponad 15 letnim doświadczeniem w przeprowadzaniu szkoleń dla służb kadrowo płacowych oraz kadry zarządzającej z zakresu ubezpieczeń społecznych. Przez wiele lat zatrudniony w Centrali ZUS, gdzie m.in. brał udział w opiniowaniu aktów prawnych związanych z ubezpieczeniami oraz analizował wydawane przez ZUS interpretacje w zakresie ich zgodności z obowiązującymi przepisami. Jako przedstawiciel ZUS-u brał udział w wielu audycjach radiowych i telewizyjnych kierowanych do płatników i ubezpieczonych oraz uczestniczył w spotkaniach (kongresach sympozjach) związanych z tematyką ubezpieczeń społecznych. Autor i współautor poradników i wyjaśnień kierowanych do jednostek terenowych ZUS. Od wielu lat publikuje na łamach Rzeczpospolitej, Gazety Prawnej, czasopism wydawnictwa GOFIN, WIP, BECK. Stały współpracownik firmy ESAL.

Forma

3-dniowa konferencja w Wiśle z noclegami w pokojach dwuosobowych. Dostosowujemy się do Państwa potrzeb: możliwy jest udział w szkoleniu bez zakwaterowania i w pojedynczych dniach. Istnieje także możliwość wydłużenia pobytu lub przyjazdu z osobą towarzyszącą Masz indywidualną prośbę? Zadzwoń do nas postaramy się spełnić Państwa życzenia Informacje pod telefonem : 531 618 855

Czas trwania

od: 24 września 2024 (kolacja) do: 27 września (obiad)

Termin / Lokalizacja

1. 24.09.2024 / Wisła, hotel Gołębiewski ****

Cena

1 osoba: 3360 zł + VAT/od os. 2-4 os.: 3210 zł + VAT/od os.

Zgłoszenie

Zapisz się - kliknij!

W cenę wliczono

- 3 wykłady; - teczka konferencyjna z materiałami szkoleniowymi, długopisem i notatnikiem; - 3 noclegi w pokojach dwuosobowych z łazienkami; - pełne wyżywienie od kolacji w dniu przyjazdu, do obiadu w dniu odjazdu; oraz korzystanie z centrum SPA w hotelu. Pokój jednoosobowy za dopłatą - prosimy o telefon w sprawie szczegółów 531 618 855 Szczegóły dotyczące hotelu oraz szczegółowy harmonogram szkolenia prześlemy po otrzymaniu zgłoszenia, na 7 dni przed datą rozpoczęcia konferencji.

Zdobyta wiedza

Celem szkolenia jest zapewnienie pracodawcom wiedzy niezbędnej do włączenia tych przepisów do wewnętrznego porządku prawnego pracodawcy, w szczególności poprzez prawidłowe sformułowanie postanowień wewnętrznych aktów prawa pracy (uzp, porozumienia, regulaminy), a także dla przygotowania niezbędnych procedur, informacji oraz wymaganych oświadczeń pracowników oraz podjęcia działań organizacyjnych, technicznych i szkoleniowych niezbędnych do korzystania z nowych uprawnień i rozwiązań oferowanych przez Kodeks pracy. Wyjątkowym aspektem szkolenia będzie także zapewnienie uczestnikom niezbędnej wiedzy na temat aspektów ochrony danych osobowych w kontekście pracy zdalnej, a przede wszystkim kontroli trzeźwości, która będzie się wiązała z przetwarzaniem danych dotyczących zdrowia, a więc danych szczególnej kategorii (danych wrażliwych). Tylko dysponując taką wiedzą można uniknąć wysokich kar finansowych nakładanych przez Prezesa Urzędu Ochrony Danych Osobowych. Ważną wartością szkolenia będzie przekazanie uczestnikom edytowalnych wzorów postanowień uzp/regulaminu pracy/obwieszczenia dotyczących kontroli trzeźwości, a także porozumienia/regulaminu pracy zdalnej.

Certyfikaty

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat uczestnictwa w szkoleniu.

Organizator

ESAL Business Promotion Office - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj