PODATEK VAT 2024 z uwzględnieniem decyzji Ministra Finansów w sprawie odroczenia systemu KSEF, warsztaty praktyczne -szkolenie online

Kategoria

KSIĘGOWOŚĆ

Typ szkolenia

e-learning

Wymagania wstępne

nie

Program

PROGRAM SZKOLENIA:

1. FAKTURY USTRUKTURYZOWANE ODROCZENIE WEJŚCIA 
W ŻYCIE PRZEPISÓW PROBLEMY PRAKTYCZNE ZWIĄZANE Z TĄ DECYZJĄ MINISTERSTWA.
•    Co zyskują podatnicy  w kontekście odroczenia wejścia w życie KSEF po decyzji Ministra Finansów ?
•    Czy rzeczywiście mamy 11 miesięcy i czy oczekiwanie na wdrożenie KSEF ma sens ? – w kontekście sytuacji gdy największe firmy 
w Polsce są gotowe do wejścia w KSEF od 01.07.2024 ( czy KSEF rzeczywiście będzie dobrowolny czy wymuszony)?
•    Czy warto wykorzystać te 11 miesięcy odroczenia KSEF na przygotowanie struktury firmy do wdrożenia systemu – jakie zmiany 
w strukturze musza nastąpić w związku z KSEF?
•    Czy warto wdrażać KSEF dobrowolnie do końca 2024 roku – korzyści i wady wcześniejszego wdrożenia.
•    Więcej czasu na przygotowanie procedury komunikacji w relacji klient – biuro rachunkowe po wejściu w obowiązkowy KSEF. Czy klienci biur rachunkowych powinni wdrażać system KSEF przed terminem wskazanym przez Ministerstwo Finansów?
•    Zmiany na białej liście – informacja o obowiązku wystawiania faktur ustrukturyzowanych – jak wykorzystać te zmiany w kontekście zachowania należytej staranności.

2. Praktyka stosowania zmian w podatku VAT które weszły 
w życie w ramach SLIM VAT 3  
•    zwiększenie limitu w definicji małego podatnika do 2.000.000,00 Euro- konsekwencje dla rozliczeń pomiędzy kontrahentami . Czy metoda kasowa rozliczeń VAT zyskała dzięki temu na popularności? Możliwość korzystania z składania kwartalnych deklaracji dla większej grupy podmiotów 
•    radykalna zmiana powodująca uproszczenie w ustalaniu kursów walut dla zbiorczych faktur korygujących. Ocena praktyki stosowania tego przepisu.
•    zmiana zasad odliczania VAT przy WNT- powrót do starych rozwiązań w związku z wyrokami TSUE . Co dał powrót do symetrii rozliczenia WNT w kontekście opóźnienia lub „zapomnienia” 
w raportowaniu nabyć wewnątrz wspólnotowych. 
•    przypomnienie możliwych sankcji występujących w przypadku błędów w rozliczeniu podatku VAT.
- sankcje za błędy w rozliczeniu deklaracji VAT
- sankcje za błędne ewidencjonowanie czynności za pośrednictwem kas fiskalnych
- sankcję za błędne rozliczenie z tytułu ulgi za złe długi po stronie dłużnika
•    przypomnienie zasad rozliczenia podatku naliczonego związanego 
z wydatkami dotyczącymi samochodów osobowych
- kiedy musimy prowadzić ewidencje przebiegu samochodu 
- które podmioty zostały zwolnione z obowiązku prowadzenia tej ewidencji co przekłada się na brak takich obowiązków także 
w zakresie podatku PIT .
- czy każda sprzedaż samochodu użytkowanego dla celów działalności gospodarczej skutkuje obowiązkiem zapłaty podatku VAT przy sprzedaży?
•    zmiany w zakresie raportów fiskalnych w kasach on-line , nowe regulacja dotyczące podłączania paragonów fiskalnych do wydanych faktur. 
•    nowe zasady wystawiania faktur zaliczkowych VAT

3. Praktyczna checklista obowiązków Vatowskich - czy pamiętasz m. in o: 
•    Uldze na złe długi – kiedy i jak z niej skorzystać ? Czy jest obowiązkowe jej stosowanie ? 
•    Oznaczeniach GTU i procedurach w JPK. Czy istnieją konsekwencje błędów w oznaczaniu symbolami lub braku takiego oznaczenia?  
•    Oznaczeniach MPP na fakturach. 
•    Najnowsze stanowiska organów podatkowych w sprawie stosowania przepisów o białej liście.
•    Przypomnienie niektórych założeń stosowania preproporcji w  VAT. 

4. Praktyczne przykłady stosowania przepisów o VAT
•    Błędny NIP na fakturze papierowej lub elektronicznej – sposoby naprawienia błędu w kontekście obowiązujących przepisów.
•    Omyłkowe wystawienie faktury na podmiot który nie był Nabywcą – konsekwencje w bieżącym stanie prawnym.
•    Konsekwencje wystawienia faktury VAT związanej z czynnościami które nie zostały dokonane .
•    Metodologia zachowania należytej staranności w praktyce stosowania jej na co dzień  - jak uniknąć zanegowania nam prawa do odliczenia podatku naliczonego ?
•    Czy podatnik ponosi odpowiedzialność jeżeli jego pracownik uczestniczył bez jego wiedzy w oszustwie VAT-owskim? Kto zapłaci wtedy podatek wynikający z wystawianych „lewych” faktur przez pracownika.
•    Czy wolno odliczać VAT z faktury z błędną stawką? Skutki dla Nabywcy zastosowania przez Sprzedającego lub świadczącego usługę stawki VAT zamiast zwolnienia. 
•    Przypomnienie opodatkowania VAT niektórych wybranych świadczeń na potrzeby reprezentacji i reklamy – przekazanie kontrahentom „koszy prezentowych”, prezentu świątecznego w postaci butelki wina, gadżety reklamowe, przyjęcie świąteczne, wystrój firmy, imprezy integracyjno-promocyjne.
•    Problemy z opodatkowaniem sprzedaży nieruchomości stanowiącej środek trwały firmy .
•    Problematyka korygowania paragonów wystawionych z zawyżoną stawką VAT.

5. Przegląd najnowszego orzecznictwa w zakresie podatku VAT.
•    Wyrok w sprawie C-442/22 – kto jest zobowiązany do zapłaty VAT pracodawca czy pracownik ? 
•    Wyrok w sprawie C-537/22 – dlaczego odmówiono spółce prawa do odliczenia VAT?
•    Wyrok TSUE w sprawie C-606/22 dotyczył spółki, która sprzedawała karnety wstępu do obiektów służących poprawie kondycji fizycznej 
i stosowała do tej sprzedaży stawkę VAT 23%. 
•    W wyroku o sygn. akt I FSK 423/20 NSA nie zgodził się z sądem pierwszej instancji odnośnie wykazania przez organy zasadności pozbawienia podatnika prawa do odliczenia VAT wykazanego na fakturach dokumentujących zakupy towarów i usług. 
•    I SA/Lu 164/24, Wyłączenie z opodatkowania VAT zbycia przedsiębiorstwa. - Wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Lublinie. 
•    I SA/Ke 219/24, Zbycie kilkunastu działek budowlanych, powstałych z podziału gruntu rolnego, jako działalność handlowa podlegająca opodatkowaniu VAT - Wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Kielcach 
•    Trybunał Sprawiedliwości orzeknie o skutkach w VAT korekty cen transferowych (C-726/23, C-527/23, C-808/23)
•    Zasoby ludzkie i techniczne jednej spółki mogą tworzyć stałe miejsce prowadzenia działalności innej. Ale zwykle tak nie jest (opinia Rzecznik Generalnej z 1 lutego 2024 r., C-533/22)  

6.    Odpowiedzi na pytania, konsultacje.

Prowadzący

doradca podatkowy, wybitny ekspert i szkoleniowiec z kilkunastoletnim stażem w zakresie podatków.

Forma

ONLINE

Czas trwania

ok.4 godz.

Cena

390 zł netto

Zgłoszenie

Zapisz się - kliknij!

W cenę wliczono

Cena obejmuje: - materiały szkoleniowe - certyfikat - wyjaśnienie wątpliwości

Certyfikaty

tak

Organizator

GALERIA SZKOLEŃ I KURSÓW ANDRZEJ ORDA - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj