PODATEK MINIMALNY. PODATEK OD PRZERZUCONYCH DOCHODÓW. JPK_CIT. CZYLI NOWE WYZWANIA DLA PODATNIKÓW [#8956v, #8992v]
- Kategoria
- PODATKI
- Typ szkolenia
- otwarte
- Program
-
I.Podatek minimalny
1.Podatek minimalny. Czym jest i kogo dotyczy?
2.Ustalanie straty podatkowej i poziomu rentowności. Zasady korygowania przychodów i kosztów dla celów ustalania straty podatkowej i poziomu rentowności
3.Próg rentowności dla podatkowych grup kapitałowych
4.Wyłączenia podmiotowe – omówienie na przykładach
5.Koszty pracownicze a podatek minimalny
6.Przychody zwolnione a podatek minimalny
7.Udział w spółkach osobowych i w konsorcjum a podatek minimalny
8.Podatek minimalny a ceny regulowane
9.Działalność w SSE
10.Podmioty rozpoczynające działalność gospodarczą. Wyłączenia
11.Ustalenie podstawy opodatkowania
- Metoda podstawowa. Kalkulacja elementów składowych. Przykłady
- Metoda uproszczona. Przykład liczbowy
- Odliczenia od podstawy opodatkowania
12.Stawka podatku. Termin zapłaty. Prezentacja w zeznaniu rocznym
13.Odliczenia od podstawowego CIT
14.Możliwość odzyskania minimalnego podatku dochodowego
15.Szczególne przypadki wynikające z wydawanych interpretacji indywidualnych
16.Umowa o współdziałaniu jako uniknięcie podatku minimalnego – rozwiązanie dla wybranych podatników
II.Podatek od przerzuconych dochodów
1.Czym jest podatek od przerzuconych dochodów i kogo dotyczy?
2.Pojęcie przerzuconych dochodów
3.Jakie wydatki podatnika uznane są za przerzucone dochody?
4.Warunki uznania ponoszonych wydatków za przerzucone dochody
5.Znaczenie stawki podatku w kraju rezydencji kontrahenta powiązanego
6.Podstawa opodatkowania podatkiem od przerzuconych dochodów
7.Podatnik podatku od przerzuconych dochodów. Stawka podatku. Termin zapłaty
8.Pomniejszenia podatku od przerzuconych dochodów. Ograniczenia
9.Wyłączenia stosowania opodatkowania podatkiem od przerzuconych dochodów
10.Położony na terytorium Polski zakład nierezydenta, a podatek od przerzuconych dochodów
11.Objaśnienia podatkowe
III.Obowiązek przesyłania ksiąg do organu podatkowego
1.Harmonogram wprowadzania obowiązku przesyłania ksiąg
2.Dane, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe
- Konieczność znaczników identyfikujących konta ksiąg rachunkowych
- Numer identyfikujący fakturę w KSeF
- Dane identyfikacyjne kontrahenta podatnika
- Dane dotyczące nabycia, wytworzenia lub wykreślenia majątku trwałego
- Wykazywanie w księgach różnic między wynikiem podatkowym i bilansowym
- Wykazywane wysokości i rodzaju dochodu opodatkowanego estońskim CIT
IV.Wybrane zmiany planowane od 2025 r.
1.Podatek od nieruchomości - nowa definicja budynku i budowli
2.Inne zmiany w podatku od nieruchomości
3.Zmiany w katalogu wydatków kwalifikowanych w uldze B+R
V.Aktualne stanowiska organów podatkowych. Wyroki sądów administracyjnych
1.Tezy wynikające z najnowszych orzeczeń sądów administracyjnych
- Koszty uzyskania przychodów
- Podatek u źródła – dywidendy, odsetki, należności licencyjne
- Podatek u źródła – usługi ubezpieczenia
- Beneficjent rzeczywisty
- Imprezy integracyjne z pracownikami na B2B jako koszty reprezentacji
- Wydatki na nabycie robotów przemysłowych
2.Najnowsze interpretacje ogólne
- Zawiadomienie o wyborze opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek przed upływem przyjętego przez podatnika roku podatkowego
- Interpretacja ogólna dotycząca ulgi B+R
3.Najciekawsze interpretacje indywidualne
- Dokumentowanie kosztów uzyskania przychodów z działalności nierejestrowanej
- Opłata z tytułu polubownego rozwiązania umowy najmu jako koszt uzyskania przychodów
- Inne przypadki
- Prowadzący
- Anna Kiersnowska-Drzewiecka - Z-ca Dyrektora Departamentu Podatków Bezpośrednich w międzynarodowej firmie doradczej. Prawnik, doradca podatkowy. Wieloletni współpracownik podmiotów zajmujących się doradztwem podatkowym. Z podatkami nieprzerwanie związana od 1999r. Na co dzień zajmuje się sporządzaniem opinii i udzielaniem konsultacji podatkowych a także nadzorem merytorycznym nad opiniami i raportami podatkowymi współpracowników. W toku pracy zawodowej uczestniczyła w audytach podatkowych, w postępowaniach kontrolnych, podatkowych oraz przed sądami administracyjnymi, brała udział w pracach legislacyjnych z zakresu prawa podatkowego. Autorka licznych artykułów o tematyce podatkowej w Rzeczpospolitej, Gazecie Prawnej, portalach: podatkibiz.pl, money.pl. e-gospodarka. Współautorka publikacji książkowych: Opodatkowanie akcyzą wyrobów węglowych (Wydawnictwo Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o), Komentarz do ustawy o podatku od towarów i usług (Wydawnictwo Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o), Leasing w ujęciu podatkowym, bilansowym oraz prawnym (Wydawnictwo Wolters Kluwer Polska). Prowadzi szkolenia z zakresu podatków dochodowych dla grup o ścisłej specjalizacji, jak też dla grona przedsiębiorców z wielu branż.
- Forma
- szkolenie online
- Czas trwania
- Termin: 19-09-2024 Godziny zajęć: 10:00 - 15:00
- Termin / Lokalizacja
-
- 19.09.2024 / szkolenie online
- 15.10.2024 / szkolenie online
- Cena
- 470.00 netto zł./osobę (578.10 zł. brutto) do: 13-09-2024
- W cenę wliczono
- •Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu wydarzenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge •autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej, •konsultacje z wykładowcą i możliwość zadawania pytań na czacie w trakcie szkolenia, •imienny certyfikat uczestnictwa (pdf)
- Certyfikaty
- Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia
- Organizator
- System Szkolenia - kontakt z organizatorem - kliknij!
-
