szkolenie wyjazdowe, Szczyrk - PODATKI VAT, CIT, PIT 2024 ORAZ BILANS ZA 2024 ROK [#8861]

Kategoria

PODATKI

Typ szkolenia

otwarte

Program

Uwaga: programy będą modyfikowane wraz z planowanymi zmianami przepisów podatkowych w 2024 i 2025 roku

DZIEŃ 1:
Sprawozdania finansowe za 2024 rok, środki trwałe oraz leasing

 

1. Wprowadzenie
2. Zamknięcie roku obrotowego– z uwzględnieniem zmian w ustawie o rachunkowości w latach 2021 - 2024.
   1. Jednostki objęte postanowieniami ustawy w pełnym i niepełnym zakresie,
   2. Składniki i reguły sporządzania rocznego sprawozdania finansowego,
   3. Harmonogram prac - kluczowe daty dla rocznego sprawozdania finansowego,
   4. Elektroniczna forma sprawozdania finansowego – XML oraz XBRL
   5. Badanie rocznego sprawozdania finansowego,
   6. Zatwierdzanie rocznego sprawozdania finansowego,
   7. Publikacja rocznego sprawozdania finansowego po zmianach w KRS
   8. Przechowywanie rocznego sprawozdania finansowego,
   9. Odpowiedzialność za roczne sprawozdanie finansowe .
   10. Podpis elektroniczny pod sprawozdaniem finansowym po ostatnich zmianach
       
       
3.  Sprawozdanie finansowe za 2024 rok- struktura oraz elementy sprawozdania finansowego
   1. Wprowadzenie
      1. Założenie kontynuacji działalności w obecnych czasach.
         • Wpływ wojny w Ukrainie
         • Wpływ COVID-19
         • Wpływ rosnącej inflacji na sytuację finansową jednostki
      2. Ujawnianie wydarzeń po dniu bilansowym
      3. Wartości szacunkowe ujmowane w sprawozdaniu za 2023 rok
      4. Wpływ niepewności na ujawnienia w sprawozdaniu finansowym
   2. Bilans
      1. Struktura bilansu
      2. Zasady wyceny
      3. Układ bilansu na tle regulacji MSSF / MSR
      4. Wpływ pandemii na wycenę aktywów – ryzyko utraty wartości
   3. Rachunek zysków i strat
      1. Struktura rachunku zysków i strat
      2. Wariant porównawczy a kalkulacyjny
      3. Ujmowanie przychodów a zasada współmierności
      4. Pozostałe przychody oraz koszty operacyjne
      5. Przychody oraz koszty finansowe
   4. Rachunek przepływów pieniężnych
      1. Struktura
      2. Obowiązek sporządzania
      3. Metoda pośrednia oraz bezpośrednia
      4. Rodzaje przepływów pieniężnych
      5. Analiza rachunku przepływów pieniężnych jako źródło informacji na temat kondycji finansowej jednostki
      6. Wykorzystanie cash flow do diagnozy stanu rozwoju przedsiębiorstwa w kontekście macierzy BCG
      7. Identyfikacja ryzyka zagrożenia kontynuacji działalności
   5. Zestawienie zmian w kapitale własnym
   6. Dodatkowe informacje i objaśnienia
      
      
4. Inwentaryzacja
   1. Terminy przeprowadzenia
   2. Metody inwentaryzacji
      1. Spis z natury
      2. Potwierdzenie sald
      3. Weryfikacja dokumentów
   3. Rozliczenia inwentaryzacji
   4. Wycena
      
      
5. Podatek odroczonyw sprawozdaniu finansowym
   1. Przyczyny wykazywania podatku odroczonego
   2. Regulacje ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych na tle regulacji bilansowych
   3. Zasada ostrożnej wyceny
   4. Różnice trwałe oraz przejściowe w podatku odroczonym
   5. Metoda wynikowa oraz bilansowa ustalania podatku odroczonego
      1. Wartość podatkowa aktywów
      2. Wartość podatkowa zobowiązań
      3. Case study – przykłady ustalania podatku odroczonego
   6. Prezentacja podatku odroczonego w sprawozdaniu finansowym
      
      
6. Środki trwałew ujęciu rachunkowym oraz podatkowym:
   1. Wycena wartości bilansowej oraz podatkowej środków trwałych:
      1. Cena nabycia oraz koszt wytworzenia
      2. Środki trwałe w budowie
      3. Ewidencja podatkowa oraz bilansowa środków trwałych
      4. Nabycie środków trwałych niskocennych
      5. Przyjęcie środka trwałego do użytkowania
      6. Nakłady ponoszone po dacie przyjęcia środka trwałego
      7. Remonty
      8. Modernizacje oraz ulepszenia w aspekcie prawa podatkowego oraz bilansowego
      9. Ujęcie kosztów finansowania zewnętrznego – odsetki od kredytu inwestycyjnego
      10. Odłączenie części składowej środka trwałego
   2. Amortyzacja środków trwałych
      1. Tabela amortyzacyjna podatkowa oraz bilansowa
      2. Zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych i ich wpływ na optymalizację obciążeń podatkowych
      3. Okres użyteczności ekonomicznej środków trwałych
      4. Metody amortyzacji
      5. Weryfikacja okresu użyteczności
      6. Stawka amortyzacyjna a okres użytkowania
      7. Wpływ przyjętych rozwiązań w zakresie amortyzacji na podatek odroczony
      8. Zakończenie okresu amortyzacji
      9. Likwidacja środka trwałego.
         
         
7. Leasingw Polsce na tle regulacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (Krajowy Standard Rachunkowości nr 5 na tle MSSF 16 Leasing)
   1. Podstawowe definicje
   2. Leasing finansowy oraz operacyjny – różnice
   3. Aspekty prawa podatkowego
   4. Kierunki zmian regulacji międzynarodowych na przykładzie polskich spółek giełdowych
   5. Podział raty leasingowej na część kapitałową oraz odsetkową
   6. Amortyzacja środków trwałych w leasingu
   7. Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniu finansowym
   8. Case study – przykłady
      
      
8. Dyskusja i zakończenie.

 

DZIEŃ 2:

Bilans 2024 – Podatkowe zamknięcie roku 2024 oraz zmiany na 2025 rok

Podatki dochodowe

1. Przychód podatkowy

1.1.Należności wyłączone z pojęcia przychodu podatkowego

1.2.Kary umowne, odszkodowania a przychody

1.3.Moment rozpoznania przychodu, przychody rozliczane na przełomie roku (wystawienie faktury, wykonanie usługi, protokoły zdawczo-odbiorcze, rozliczenia okresowe)

1.4.Otrzymanie należności a powstanie przychodu – zaliczki, przedpłaty, należności o charakterze definitywnym i niedefinitywnym

1.5.Przychody z nieodpłatnych świadczeń (np. poręczenia, służebności, korzystanie z cudzego majątku bez odpłatności)

1.6.Korekta przychodu – moment ujęcia

2. Koszty uzyskania przychodu

2.1.Powiązanie kosztów z przychodami, koszty bezpośrednie i pośrednie – definicja, przykłady

2.2.Moment poniesienia kosztu w ustawach podatkowych oraz orzecznictwie

2.3.Korekta kosztu uzyskania przychodu – moment ujęcia

2.4.Rozliczanie kosztów w czasie

2.5.Wydatki nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu – omówienie najważniejszych przykładów z art. 16 ustawy o CIT

2.6.Kary umowne i odszkodowania a koszty uzyskania przychodu

2.7.Kradzieże/niedobory a KUP

2.8.Reklama i reprezentacja – praktyczne przykłady ujęcia w kosztach wydatków na działalność promocyjną (np. imprezy świąteczne, noworoczne, prezenty dla kontrahentów)

3. Podatek minimalny w podatku dochodowym od osób prawnych – pierwsze rozliczenie za rok 2024 (kogo dotyczy podatek minimalny, sposób ustalenia dochodu/straty na gruncie przepisów o podatku minimalnym, podstawa opodatkowania oraz odliczenia, raportowanie, zapłata, odliczenie podatku minimalnego od CIT należnego w kolejnych latach podatkowych)
4. JPK CIT dla pierwszej grupy podatników od 2025 roku – kto musi się przygotować na zmiany w systemach księgowych od początku nowego roku?
5. Aktualne postępy w pracach nad zmianami w podatkach dochodowych w 2025 roku

Podatek VAT

1. Obowiązek podatkowy

- Ogólne zasady rozpoznania obowiązku podatkowego

- Moment dokonania dostawy towarów – znaczenie postanowień umownych oraz formuł Incoterms

- Moment wykonania usługi – czy protokół zdawczo-odbiorczy ma znaczenie?

- Szczególny moment powstania obowiązku podatkowego w transakcjach krajowych (otrzymanie zapłaty, wystawienie faktury) – usługi budowlane, transakcje finansowe, najem, leasing, fakturowanie mediów itp.

 

2. Zaliczki w VAT

- Opodatkowanie zaliczki – moment powstania obowiązku podatkowego

- Zaliczka w eksporcie oraz WDT/WNT

- Zasady wystawiania kolejnych faktur zaliczkowych oraz faktury końcowej do tej samej transakcji

- „Zerowa” faktura końcowa

- Fakturowanie zaliczek i dostaw w krótkim odstępie czasu – czy muszę zawsze wystawić dwie faktury?

 

3. Odliczenie podatku naliczonego

- Zakaz odliczenia podatku naliczonego – kiedy nie mogę odliczyć podatku naliczonego?

- Należyta staranność jako warunek zachowania prawa do odliczenia podatku naliczonego – objaśnienia MF, orzecznictwo sądów administracyjnych

- Oszustwa podatkowe – na co zwrócić uwagę, żeby nie paść ofiarą oszusta podatkowego?

 

4. Podstawa opodatkowania i jej korekta

- Koszty dodatkowe a podstawa opodatkowania (np. transport, opakowanie, obciążenie kosztami noclegu)

- Moment ujęcia korekty w rozliczeniu VAT po stronie wystawcy i nabywcy – aktualne orzecznictwo i interpretacje po zmianach obowiązujących od 2021 r.

- Kurs właściwy do przeliczenia korekty w walucie obcej

- Anulowanie faktury

 

Prowadzący

Arkadiusz Lenarcik - dyrektor Departamentu Audytu, Biegły rewident. Karierę zawodową rozpoczął w dziale audytu ogólnopolskiej firmy audytorskiej gdzie był przede wszystkim odpowiedzialny za całość prac związanych z badaniem sprawozdań finansowych. Posiada doświadczenie w zakresie badania sprawozdań finansowych zgodnie z Ustawą o Rachunkowości jak i Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR/MSSF), ale także w realizacji zleceń z zakresu wyceny przedsiębiorstw. Brał udział w sporządzaniu pakietów konsolidacyjnych. Autor artykułów oraz wykładowca zagadnień z zakresu rachunkowości. Stały współpracownik naszej firmy. Łukasz Chłond doradca podatkowy, doświadczenie zdobywał w czołowych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego (również z tzw. Wielkiej Czwórki), przechodząc całą ścieżkę kariery począwszy od konsultanta aż po partnera w spółce doradztwa podatkowego, a w ostatnim czasie zarządzał europejskim działem podatków pośrednich w dużej firmie z branży FMCG; doradzał średnim i dużym przedsiębiorstwom w rozwiązywaniu problemów z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, międzynarodowych aspektach opodatkowania (zarządzanie podatkami w łańcuchach dostaw, podatek u źródła); doświadczony trener, współpracuje z liderami polskiego rynku szkoleń podatkowych, prowadził szkolenia zamknięte dla największych międzynarodowych i polskich firm; autor licznych publikacji w prasie codziennej („Rzeczpospolita”) oraz stały współpracownik miesięcznika "Rachunkowość".

Forma

szkolenie wyjazdowe z zakwaterowaniem

Czas trwania

Przyjazd uczestników i zakwaterowanie: Od dnia 16 października 2024 r. od godz. 15.00 Do dnia 18 października 2024 r., wyjazd po obiedzie

Termin / Lokalizacja

1. 16.10.2024 / Szczyrk, hotel w centrum miasta

Cena

jedna osoba z firmy 2 790 netto zł. / dwie i więcej 2 690 netto zł

W cenę wliczono

Przyjazd uczestników i zakwaterowanie: Od dnia 16 października 2024 r. od godz. 15.00 Do dnia 18 października 2024 r., wyjazd po obiedzie W cenie szkolenia: •zajęcia dydaktyczne ( wykłady + konsultacje), •teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notatnikiem, długopisem, •imienne zaświadczenie uczestnictwa, •2 noclegi w pokojach 2-osobowych, •pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie:2x śniadanie, 2x obiad, 2x kolacja, 2x przerwa kawowa) UWAGA: -możliwość udziału w wybranym dniu szkolenia, -możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania, -konieczna dopłata w przypadku zakwaterowania w pokoju 1-osobowym (prosimy o wcześniejszą rezerwację), -istnieje możliwość przyjazdu z osobą towarzyszącą, -zadzwoń w sprawie uzgodnienia szczegółów. Ważna informacja dotycząca zakwaterowania w pokoju 2-osobym do pojedynczego wykorzystania: uprzejmie informujemy, iż organizator nie pokrywa kosztów związanych w wykorzystaniem pokoju dwuosobowego przez jedną osobę, która w zgłoszeniu uczestnictwa nie deklaruje uiszczenia dopłaty do pokoju 1-osobowego. W sytuacji, w której organizator nie będzie miał możliwości dokwaterowania drugiej osoby, konieczność dopłaty do niewykorzystanej połowy pokoju leży po stronie Zamawiającego

Certyfikaty

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Organizator

System Szkolenia - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj