Podatek dochodowy od osób prawnych CIT w rozliczeniach rocznych 2024 [4502]
- Kategoria
- PODATKI
- Typ szkolenia
- e-learning
- Wymagania wstępne
-
Warunki techniczne szkolenia online:
Uczestnicy mogą aktywnie zadawać pytania wykładowcy (czat online),
Materiały szkoleniowe otrzymają Państwo mailowo w formie elektronicznej,
Po rejestracji informacje organizacyjne zostaną Państwu przesłane na adres e-mail,
Uczestnik otrzyma bezpieczny indywidualny kod dostępu i link do platformy umożliwiającej udział w zajęciach,
Wymagania sprzętowe: komputer, tablet i stałe łącze internetowe.
- Program
-
- Podmiot i przedmiot opodatkowania
- podmioty podlegające opodatkowaniu PDOP
- spółka komandytowa, spółka jawna podatnikiem PDOP
- podatkowa grupa kapitałowa
- wyłączenia przedmiotowe - zmiany
/wyłączenie ryczałtu od spółek kapitałowych/
- podstawowe pojęcia i definicje
- spółka nieruchomościowa
- ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
- przedmiot opodatkowania
- rozliczanie straty podatk. ze źródła przychodów z lat ubiegłych – nowelizacja od stycznia 2021
- pojęcie „roku podatkowego”.
- Przychody
- zasady opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek kapitałowych /estoński CIT/
- zasady przekształcenia
- ustalenie przychodów i kosztów na dzień przekształcenia
- przychody z zysków kapitałowych
- wpływ „estońskiego CIT” na ustalenie przychodów z innych źródeł
- przychody z pozostałych źródeł
- przedmiotowe źródła przychodów
- ustalanie daty powstania przychodu
- przychody z działalności gospodarczej – ustalenie przychodu
- przychody nie zaliczane do przychodów podatkowych
- przypadki szczególne
- przychody ze zbycia wierzytelności, papierów wartościowych
- przychody związane z niezastosowaniem zasad tzw „białej listy, płatności bezgotówkowej, MPP”
- korekta przychodu – terminy zaliczenia
- zwolnienia przedmiotowe.
- Koszty uzyskania przychodów
- definicja kosztów uzyskania - zasada ogólna
- koszty związane z przychodami opodatkowanymi i zwolnionymi
- koszty dotyczące przychodów z zysków kapitałowych i pozostałych źródeł
- nowe odpisy na fundusz na cele inwestycyjne
- zasady tworzenia odpisów a k-ty uzyskania
- warunki
- nabycie (objęcie) udziałów a koszty uzyskania
- sposób zapłaty a koszty uzyskania (wartość transakcji > 15 000,0 zł) a „biała lista”
- koszty prac rozwojowych
- koszty pośrednie a bezpośrednie – data zaliczenia w koszty uzyskania
- korekta kosztów uzyskania
- koszty finansowania dłużnego
- koszty nabycia usług niematerialnych i prawnych od podmiotów powiązanych – ograniczenia
- wydatki wyłączone z kosztów uzyskania
- środki sfinansowane z funduszu na cele inwestycyjne – odpisy umorzeniowe.
- Amortyzacja i opłaty leasingowe jako koszt uzyskania
- przedmiot amortyzacji
- podstawowe zasady i okresy amortyzacja
- stawki amortyzacyjne, możliwość modyfikacji, jednorazowe umorzenie
- podstawa dokonywania odpisów amortyzacyjnych
- remont a modernizacja
- indywidualne stawki amortyzacyjne
- definicja umowy leasingowej
- leasing tzw „operacyjny” a leasing „finansowy” w rozumieniu przepisów podatkowych
- wady i zalety umów leasingowych
- wyeliminowanie unikania opodatkowania / wielokrotnego zaliczania w koszty.
- Ceny transferowe
- zasady ogólne, definicje
- pojęcie „znaczącego wpływu”, definicje powiązań
- zasada „ceny rynkowej”
- pojęcie transakcji kontrolowanych
- dokumentacje cen transferowych
- wyłączenia z obowiązku tworzenia dokumentacji podatkowej
- typy dokumentacji:
- dokumentacja lokalna (lokal file)
- dokumentacja grupowa (master file) - nowe obowiązki dokumentacyjne transakcji z „rajami podatkowymi”
- analiza porównawcza
- obowiązki sprawozdawcze.
- Podstawa opodatkowania i wysokość podatku
- zasady ustalenia dochodu
- odliczenia od dochodu – ustalenie podstawy opodatkowania
- straty z lat ubiegłych
- przekazane darowizny
- wydatki dotyczące działalności badawczo – rozwojowej (koszty kwalifikowane)
- wartości wierzytelności wynikających z „ulgi na złe długi”
- stawka podatku
- 19% podstawy
- 9% podstawy – warunki zastosowania ( 2 mln euro)
- opodatkowanie dywidend otrzymanych – zasady i warunki stosowania zwolnienia
- specyficzne zasady opodatkowania dochodu komandytariuszy i komplementariuszy
- podatek u źródła”
- obowiązek zapłaty podatku przez płatnika
- stawki podatku
- zwolnienia a certyfikat rezydencji
- wyłączenia.
- Zasady opodatkowania dochodu ze sprzedaży walut wirtualnych.
- Opodatkowanie dochodów zagranicznych spółek kontrolowanych.
- Podatek od dochodów z niezrealizowanych zysków.
- Podatek z nieruchomości (komercyjnych).
- Spółka nieruchomościowa a przedstawiciel podatkowy.
- Zeznania roczne, pobór podatku, pobór zaliczek (metoda uproszczone).
- Nowe obowiązki informacyjne o realizowanej strategii podatkowej
- Ryczałt od dochodów spółek kapitałowych /estoński CIT/
- podstawowe pojęcia i definicje
- warunki niezbędne do wyboru tej formy opodatkowania
- zakres podmiotowy
- przedmiot i podstawa opodatkowania
- naliczenie i wysokość podatku, domiar podatkowy
- obowiązki informacyjne
- zapłata podatku.
- Odpowiedzi na pytanie, dyskusja.
-
- Prowadzący
-
Henryk Grychtoł - trener, doradca podatkowy, doświadczony i wieloletni wykładowca, od 2004 roku regularnie prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego i księgowości, cen transferowych i dokumentacji podatkowej. Posiada rozległą wiedzę z zakresu sprawozdawczości finansowej, ustawy o rachunkowości oraz kodeksu spółek handlowych. W trakcie postępowania na biegłego rewidenta. Posiada również certyfikat M.F. uprawniający do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz uprawnienia M.F. do zasiadania w Radach Nadzorczych Spółek Skarbu Państwa. Właściciel Kancelarii Podatkowej – Biura Rachunkowego, doktorant w Kolegium Zarządzania i Finansów Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Ukończył studia podyplomowe z zakresu rachunkowości i prawa podatkowego.
Stały współpracownik ESALszkolenia.pl (ESAL sp.z o.o.).
- Czas trwania
-
start: 9.30 zakończenie: 15.00
- Cena
- online: 420 zł + VAT/od os. /stacjonarnie: 490 zł + VAT/od os. stacjonarnie dla 2-4 osób: 460 zł + VAT/od os.
- Zgłoszenie
- Zapisz się - kliknij!
- W cenę wliczono
-
Szkolenia w wersji stacjonarnej:
wykłady, praktyczne przykłady i ćwiczenia
materiały szkoleniowe,
przerwy kawowe i lunch,
Szkolenia w wersji online:
dostęp do platformy szkoleń on-line
materiały szkoleniowe w formie elektronicznej
certyfikat uczestnictwa w szkoleniu w formie elektronicznej (na życzenie w formie papierowej)
- Certyfikaty
-
Uczestnik otrzyma Zaświadczenie uczestnictwa.
- Organizator
-
ESAL Business Promotion Office - kontakt z organizatorem - kliknij!
-