Wrocław, Podatek VAT - zamknięcie roku 2024 oraz zmiany na 2025 rok - Akcja Bilans [KOD:4495]

Kategoria

PODATKI

Typ szkolenia

otwarte

Program

 Podatek VAT w 2024 roku oraz zmiany na 2025 r. 

 Program:  

1. Zmiany w 2024 r., w tym:
   • zmiany stawek VAT w 2024 r. (usługi kosmetyczne oraz żywność),
   • stosowanie stawek VAT na przełomie nowych i starych regulacji,
   • zmiana terminu wprowadzenia obowiązkowego KSeF oraz najważniejsze zmiany w obowiązkowym KSeF,
   • opłaty za opakowania plastikowe od 1 stycznia 2024 r. a VAT,
   • obowiązki dostawców usług płatniczych od 1 stycznia 2024 r. i dlaczego jest to ważne dla pozostałych podatników,
   • wdrożenie dyrektywy DAC7 i obowiązek raportowania określonych danych przez platformy sprzedażowe.
     
     
2. Problemy i wątpliwości związane z odliczaniem VAT naliczonego lub z błędnie wystawionymi lub rozliczonymi fakturami – co ma znaczenie i na co należy uważać:
   • w jakich przypadkach przepisy o VAT wprost zabraniają odliczania VAT naliczonego (art. 88 ustawy o VAT),
   • zapłata bez MPP, pomimo istnienia takiego obowiązku,
   • zapłata na rachunek bankowy spoza Białej listy,
   • faktura wystawiona do paragonu, na którym nie widniej numer NIP nabywcy,
   • faktura bez numeru NIP nabywcy,
   • faktura z błędnie wykazaną kwotą VAT,
   • faktura z błędnym kursem waluty i tym samym błędną kwotą VAT,
   • faktura z zawyżoną stawką VAT,
   • faktura otrzymana przez osobę, która nie jest zarejestrowana na potrzeby VAT,
   • faktura otrzymana poza KSeF (pomimo istnienia takiego obowiązku),
   • odliczanie VAT od zakupów dla pracowników i kontrahentów (prezenty, imprezy integracyjne itp.), świadczenia darmowe lub częściowo odpłatne,
   • odliczanie z faktury zapłaconej po 90–ciu dniach od upływu terminu płatności (ulga na „złe długi”),
   • przeznaczenie nieruchomości (po jakimś czasie od nabycia, używania) do działalności zwolnionej,
   • odliczanie VAT z faktury wystawionej wcześniej niż 60 dni przed transakcją lub przed otrzymaniem zaliczki.
     
     
3. Uporządkowanie zasad wykazywania i korygowania podatku VAT:
   • korekty biznesowe in minus typu: rabaty, zwroty towarów, zwroty opodatkowanych i zafakturowanych zaliczek,
   • pomyłki na wystawionych fakturach i korekty in minus,
   • korekty biznesowe i pomyłki korygowane in plus,
   • właściwe kursy walut w przypadku zmiany podstawy opodatkowania,
   • faktura wystawiona na niewłaściwy podmiot,
   • dodatkowe opłaty wchodzące do podstawy opodatkowania – jedna cena czy odrębne pozycje na fakturze, nowa (odrębna) faktura czy faktura korygująca? 
     
     
4. Nieoczywiste przypadki sprzedaży w VAT, w tym:
   • odszkodowania a VAT?
   • zwrot kosztów – kiedy z VAT a kiedy bez VAT?
   • zwrot podatku od nieruchomości – z VAT?
   • zwrot równowartości zagubionego, zniszczonego mienia,
   • kaucja przy najmie, zadatek przy rezerwacji hotelu,
   • odszkodowanie za nieodebrany towar,
   • zwrot kosztów firmie leasingowej,
   • otrzymana płatność a obowiązek jej opodatkowania i zafakturowania (np. jako zaliczka). 
     
     
5. Wybrane problemy w rozliczaniu VAT:
   • dostawa samochodów i nieruchomości a korekta VAT naliczonego – w jaki sposób należy dokonać korekty VAT naliczonego?
   • usługi transportowe – kiedy są elementem podstawy opodatkowania a kiedy nie?
   • transakcje łańcuchowe, czyli na co zwrócić uwagę jeżeli w przypadku dostawy do krajów UE lub z krajów UE występują 3 (lub więcej) podmioty?
   • refakturowanie a VAT – odrębne świadczenie lub element kalkulacyjny świadczenia podstawowego,
   • jak rozliczyć fakturę przy refakturowaniu mediów, gdy okaże się, że jest ona wystawiana po wielu miesiącach od zakończenia okresu rozliczeniowego?
   • najem nieruchomości a stawki VAT,
   • korekta faktury do „0zł” i wystawienie nowej faktury dla tego samego kontrahenta – czy tu występuje ryzyko,
   • brak wystawcy faktury na Białej liście a prawo do odliczenia?
   •  jakie dokumenty uprawniają do zastosowania stawki 0% przy eksporcie towarów?
   • zwolnienie z opodatkowania dostawy nieruchomości (grunty, budynki, budowle) jako zasada czy wyjątek? Kiedy należy zwracać na to uwagę?
   • odliczenie podatku naliczonego przy imporcie usług i WNT, w tym poprzez korektę deklaracji,
   • czy otrzymanie duplikatu faktury „odnawia” prawo do odliczenia?
   • odliczanie VAT z „pustych faktur” – faktura „pełna” też może być „pusta”, konsekwencje nie tylko podatkowe (KKS i KK),
   • czy można wystawić fakturę końcową (rozliczeniową), gdy całość należności została zafakturowana fakturami zaliczkowymi?
   • brak kodu GTU na JPK_VAT – jakie konsekwencje może ponieść podatnik?
     
     
6. Najnowsze orzeczenia TSUE, NSA, WSA i interpretacje KIS
7. Pytania i odpowiedzi, dyskusja

 

Prowadzący

Zdzisław Modzelewski

Forma

Drugi dzień 3 dniowej konferencji Akcja Bilans

Czas trwania

26 listopad - 28 listopad

Termin / Lokalizacja

1. 27.11.2024 / Wrocław, hotel MERCURE Centrum/online

Cena

stacjonarnie: 1 osoba: 750 zł + VAT/od os. 2 i kolejne osoby płacą: 690 zł + VAT/od os. wersja ONLINE: 570 zł + VAT/od os.

Zgłoszenie

Zapisz się - kliknij!

W cenę wliczono

1 wykład + lunch materiały szkoleniowe, noclegi i wyżywienie zgodnie z wybrana opcją* teczka konferencyjna z materiałami szkoleniowymi, długopisem i notatnikiem,

Certyfikaty

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat uczestnictwa w szkoleniu.

Organizator

ESAL Business Promotion Office - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj