szkolenie wyjazdowe, ZAKOPANE - PODATKI W 2025 ROKU – PRZEGLĄD ZMIAN W PRZEPISACH, ROZLICZENIA ROCZNE, BIEŻĄCE INTERPRETACJE [#9005]

Kategoria

PODATKI

Typ szkolenia

otwarte

Program

Dzień 1:
Podatkowe zamknięcie roku 2024 oraz zmiany na 2025 rok

 

Podatki dochodowe

1.    Przychód podatkowy

• Należności wyłączone z pojęcia przychodu podatkowego
• Kary umowne, odszkodowania a przychody
• Moment rozpoznania przychodu, przychody rozliczane na przełomie roku (wystawienie faktury, wykonanie usługi, protokoły zdawczo-odbiorcze, rozliczenia okresowe)
• Otrzymanie należności a powstanie przychodu – zaliczki, przedpłaty, należności o charakterze definitywnym i niedefinitywnym
• Przychody z nieodpłatnych świadczeń (np. poręczenia, służebności, korzystanie z cudzego majątku bez odpłatności)
• Korekta przychodu – moment ujęcia

2.    Koszty uzyskania przychodu

• Powiązanie kosztów z przychodami, koszty bezpośrednie i pośrednie – definicja, przykłady
• Moment poniesienia kosztu w ustawach podatkowych oraz orzecznictwie
• Korekta kosztu uzyskania przychodu – moment ujęcia
• Rozliczanie kosztów w czasie
• Amortyzacja podatkowa środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych – najnowsze interpretacje i orzecznictwo
• Wydatki nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu – omówienie najważniejszych przykładów z art. 16 ustawy o CIT
• Koszty używania samochodów w firmie – aktualne interpretacje i orzecznictwo
• Kary umowne i odszkodowania a koszty uzyskania przychodu
• Kradzieże/niedobory a KUP
• Reklama i reprezentacja – praktyczne przykłady ujęcia w kosztach wydatków na działalność promocyjną (np. imprezy świąteczne, noworoczne, prezenty dla kontrahentów)

3.    Minimalny podatek dochodowy od osób prawnych – koniec zwolnienia i powrót zmodyfikowanych regulacji w rozliczeniu za 2024 r.

• kogo dotyczy podatek minimalny?
• katalog podmiotów wyłączonych z opodatkowania podatkiem minimalnym
• sposób ustalenia dochodu/straty na gruncie przepisów o podatku minimalnym
• podstawa opodatkowania oraz odliczenia
• raportowanie, zapłata, odliczenie podatku minimalnego od CIT należnego w kolejnych latach podatkowych

4.    Kasowy PIT – nowość od 2025 r.

• warunki wyboru i korzystania z kasowej metody rozliczenia przychodów
• wyłączenia ze stosowania kasowej metody rozliczenia przychodów
• kasowe rozliczenie kosztów uzyskania przychodu
• kasowy PIT a ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
• obowiązki sprawozdawcze i ewidencyjne podatnika, który wybrał kasowy PIT
• przepisy przejściowe na przełomie lat w przypadku wyboru/rezygnacji z kasowego PIT

5.  JPK CIT – czym jest i od kiedy muszą go wdrożyć poszczególni podatnicy?

• JPK CIT, czyli struktury JPK_KR_PD oraz JPK_ŚT_KR: ich budowa i charakterystyczne elementy
• wdrożenie JPK CIT w systemach księgowych dla największych podatników CIT od 1.01.2025 r.
• wdrożenie JPK CIT w systemach księgowych od 2026 i 2027 roku dla pozostałych grup podatników CIT i PIT

6.   Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

 

Dzień 2:
Podatek VAT w 2025 roku, zmiany, bieżące rozliczenia, interpretacje

 

1.  Zmiany od 1 stycznia 2025 r. w zakresie VAT
   • nowe rozporządzenie MF w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących.
   • procedura SME - wprowadzenie możliwości korzystania przez polskich podatników ze zwolnienia podmiotowego, dla tzw. drobnych przedsiębiorców, w innych krajach UE,
   • Wprowadzenie możliwości korzystania ze zwolnienia podmiotowego w Polsce przez podatników z innych państw UE,
   • zmiany w zakresie wliczania wartości WDT do limitu zwolnienia podmiotowego w Polsce (200.000 zł rocznie).
   • odroczenie obowiązku współpracy kasy rejestrującej online z terminalem płatniczym.
     
     
2. Faktura ustrukturyzowana KSeF - fakultet

1. definicja faktury ustrukturyzowanej,
2. moment wystawienia i otrzymania faktury,
3. wystawianie faktur w KSeF w ramach stosowanych dotychczas sposobów fakturowania,
4. uprawnienia osób upoważnionych do wystawiania i otrzymywania faktur, oraz obowiązek przekazania informacji o tych osobach organom podatkowym,
5. kontrola i archiwizacja dokumentów w systemie KSeF.
6. faktury korygujące, duplikaty, noty korygujące,
7. faktury pro-forma, noty korygujące a KSeF
8. sposoby identyfikacji w systemie.
   
   

3. Zasady i terminy wystawiania faktur

1. na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,
2. „pusta faktura” i jej skutki,
3. „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości),
4. faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,
5. w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku,
6. dokumentowanie importu usług, zakupu towarów gdzie podatnikiem jest nabywca oraz WNT
7. faktura korygująca a nota korygująca, zbiorcza faktura korygująca, faktury zwiększające i obniżające podstawę opodatkowania, dokumentowanie rabatów pośrednich,
8. duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury,
9. różnica między „anulowaniem” dokumentu a jego korektą do „zera”,
10. wystawianie faktur do paragonów, konsekwencje za ich błędne wystawienie.
    
    

4. Data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego

1. określenie daty powstania obowiązku podatkowego,
2. co oznacza pojęcie data wykonania usługi lub wydania towaru,
3. data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego,
4. w jakich sytuacjach wystawienie faktury oznacza obowiązek zapłaty podatku VAT,
5. świadczenia o charakterze ciągłym.
   
   

5. Prawo do odliczenia VAT:

1. zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
2. przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
3. możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
4. gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
5. zasada neutralności (wyrok TSUE),
6. należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego,
7. sposób liczenia wskaźnika i pre-wskaźnika,
8. korekty podatku naliczonego związanego z nabyciem środków trwałych, pozostałych zakupów i nieruchomości z zastosowaniem współczynnika.
   
   

6. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:

1. termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
2. warunki korzystania z ulgi na złe długi,
3. obowiązki nabywcy,
4. ulga na złe długi a termin płatności,
5. sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
6. wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia.
   
   

7. Transakcje wewnątrzwspólnotowe

1. warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,
2. wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego, uprawniających do zastosowania stawki 0%,
3. nabycie wewnątrzwspólnotowe a transakcje rozliczane w trybie OSS
4. rola informacji podsumowującej.
   
   

8. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie:

1. rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów
   • warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy,
   • sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje,
2. eksport pośredni i bezpośredni,
3. terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,
4. warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym.
   
   

9. Świadczenia nieodpłatne.
10. Najnowsze orzecznictwo.
11. Odpowiedzi na pytania uczestników, konsultacje.

Prowadzący

1- doradca podatkowy, doświadczenie zdobywał w czołowych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego (również z tzw. Wielkiej Czwórki), przechodząc całą ścieżkę kariery począwszy od konsultanta aż po partnera w spółce doradztwa podatkowego, a w ostatnim czasie zarządzał europejskim działem podatków pośrednich w dużej firmie z branży FMCG; doradzał średnim i dużym przedsiębiorstwom w rozwiązywaniu problemów z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, międzynarodowych aspektach opodatkowania (zarządzanie podatkami w łańcuchach dostaw, podatek u źródła); doświadczony trener, współpracuje z liderami polskiego rynku szkoleń podatkowych, prowadził szkolenia zamknięte dla największych międzynarodowych i polskich firm; autor licznych publikacji w prasie codziennej („Rzeczpospolita”) oraz stały współpracownik miesięcznika "Rachunkowość". 2 - Wieloletni pracownik organów podatkowych, trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT. Przeprowadził ponad 2 tysiące szkoleń z zakresu podatku od towarów i usług, których uczestnikami byli pracownicy organów podatkowych, doradcy podatkowi, pracownicy podmiotów prowadzących działalność gospodarczą oraz jednostek samorządu terytorialnego. Autor lub współautor publikacji związanych z problematyką podatku VAT. Jest osobą wysoce komunikatywną o ogromnym doświadczeniu i niekwestionowanej wiedzy

Forma

szkolenie wyjazdowe, ZAKOPANE Radisson Blu Hotel

Czas trwania

Przyjazd uczestników i zakwaterowanie: Od dnia 19 marca 2025 r. od godz. 15.00 Do dnia 21 marca 2025 r., wyjazd po obiedzie

Termin / Lokalizacja

1. 19.03.2025 / ZAKOPANE Radisson Blu Hotel

Cena

jedna osoba z firmy 2 890 +VAT, dwie i więcej 2 790 +VAT

W cenę wliczono

Dla uczestników naszego szkolenia PARKING GRATIS. Przyjazd uczestników i zakwaterowanie: Od dnia 19 marca 2025 r. od godz. 15.00 Do dnia 21 marca 2025 r., wyjazd po obiedzie W cenie szkolenia: zajęcia dydaktyczne (wykłady + konsultacje), teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notatnikiem, długopisem, imienne zaświadczenie uczestnictwa, 2 noclegi w pokojach 2-osobowych, pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie: 2x śniadanie, 2x obiad, 2x kolacja, 2x przerwa kawowa. Strefa Wellness & SPA oferuje – bezpłatnie dla uczestników szkolenia: Łaźnię parową Saunę fińską Jacuzzi Studio cardio Siłownię UWAGA: -możliwość udziału w wybranym dniu szkolenia, -możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania, -konieczna dopłata w przypadku zakwaterowania w pokoju 1-osobowym (prosimy o wcześniejszą rezerwację), -istnieje możliwość przyjazdu z osobą towarzyszącą, -zadzwoń w sprawie uzgodnienia szczegółów. Ważna informacja dotycząca zakwaterowania w pokoju 2-osobym do pojedynczego wykorzystania: uprzejmie informujemy, iż organizator nie pokrywa kosztów związanych w wykorzystaniem pokoju dwuosobowego przez jedną osobę, która w zgłoszeniu uczestnictwa nie deklaruje uiszczenia dopłaty do pokoju 1-osobowego. W sytuacji, w której organizator nie będzie miał możliwości dokwaterowania drugiej osoby, konieczność dopłaty do niewykorzystanej połowy pokoju leży po stronie Zamawiającego.

Certyfikaty

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Organizator

Systemszkolenia.pl - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj