wyjazdowe, czerwiec, KOŁOBRZEG: LETNIA SZKOŁA PODATKÓW 2025 - KOMPENDIUM ZMIAN ORAZ BIEŻĄCE PROBLEMY [#9178]

Kategoria

PODATKI

Typ szkolenia

otwarte

Wymagania wstępne

Przy zgłoszeniu powyżej 4 osób istnieje możliwość negocjacji ceny

Program

Dzień 1 i 2:
Podatki dochodowe CIT i PIT - zmiany na 2025 rok, JPK_CIT, podatek minimalny oraz bieżące problemy

 

1.      Podatki dochodowe w 2025.

2.      Inne wybrane zagadnienia w podatkach dochodowych min.:

• nowe limity podatkowe w 2025r dotyczące małego podatnika, możliwości opłacania CIT wg stawki obniżonej w wysokości 9%,
• minimalny podatek przychodowy (kogo dotyczy, podstawa i wysokość opodatkowania),
• preferencyjna amortyzacja budynków i budowli na wybranych obszarach Polski,
• dotacje, subwencje, dofinansowania oraz ich wpływ na podatki dochodowe,
• zmiany w zakresie amortyzacji nieruchomości mieszkalnych,
• zmiany terminów w temacie cen transferowych,
• księgi i ewidencje – nowa forma obowiązków podatkowych od 2025
• zmiany w zakresie ulgi na złe długi,
• nowe limity transakcji gotówkowych z przedsiębiorcami oraz nowość w zakresie limitów transakcji gotówkowych z konsumentami od 2024r?
• zmiany dotyczące podatku u źródła (WHT) (dotyczące min. wydłużenia terminów na składanie oświadczeń, terminów złożenia oświadczeń następczych,
• świadczenia w związku z wojną w Ukrainie a podatki dochodowe w 2025r.,
• podatek od przerzucanych dochodów oraz zmiany w podatku od przerzucanych dochodów,
• zmiany zasad zaliczania do kosztów  podatkowych składek na ubeczenia społeczne pracowników,
• regulacje podatkowe związane z fundacją rodzinną (fundator, beneficjenci, przychody i stawki podatkowe)
• zmiany w zakresie kosztów finansowania dłużnego (zmieniony limit wydatków tzw. kosztów finansowania dłużnego możliwy do zaliczenia w kup),
• zmiany regulacji podatkowych odnoszących się do estońskiego CIT oraz inne zagadnienia dotyczące tej formy opodatkowania,
• ryczałt samochodowy dla pracowników – zmiana zasad ustalania nieodpłatnego świadczenia,
• praca zdalna (ekwiwalenty i ryczałty z tego tytułu) a podatek dochodowy  od osób fizycznych,
• świadczenia otrzymywane przez beneficjentów fundacji rodzinnej a podatek dochodowy od osób fizycznych (zwolnienie, opodatkowanie różnymi stawkami PIT),
• zapłata przez pracodawcę zaległych składek ZUS,
• wyjazdy i imprezy integracyjne inne nieodpłatne świadczenia,
• umowy zlecenia z cudzoziemcami,
• świadczenia z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych, zmiany w limitach zwolnień podatkowych od 2025r.,
• PIT kasowy od 2025r.

• opodatkowanie spółek komandytowych i jawnych i ich wspólników,
• koszty podatkowe (zasady podziału kosztów, warunek  zaliczenia do kosztów podatkowych, wyłączenia z kosztów, płatności w niewłaściwej formie a koszty podatkowe),
• koszty bezpośrednie oraz koszty pośrednie – moment poniesienia kosztu oraz korekta kosztów,
• koszty podatkowe związane ze środkami trwałymi i wartościami niematerialnymi i prawne – amortyzacja (remont i modernizacja oraz inne).
• płatności gotówkowe oraz płatności na rachunki niezgłoszone w rejestrze VAT + płatności bez split payment’u – jako wydatki wyłączone z kosztów podatkowych,
• wybrane zagadnienia dotyczące kosztów uzyskania przychodów m.in.:
  
  - kary umowne i odszkodowania,
  - wydatki marketingowe, promocyjne, reklamowe, reprezentacyjne, sponsoring,
  - podatek u źródła jako koszt podatkowy,- świadczenia na rzecz pracowników a koszty podatkowe,
  - hipotetyczne koszty związane z kapitałami własnymi,
  - przepisy Covidowe a koszty podatkowe.

• samochody osobowe a koszty podatkowe,
• wyłączenie z kosztów podatkowych m.in. – amortyzacja budynków i  lokali mieszkalnych, wydatki reprezentacyjne, składki na ubezpieczenia społeczne, wydatki związane z radą nadzorczą, sponsoring niewłaściwy, ubezpieczenie OC członków zarządu, składki członkowskie.

3.      Pytania uczestników.

 

Dzień 2 i 3:
Podatek VAT - zmiany w 2025 r., KSeF, e-faktury oraz bieżące problemy i rozliczenia

 

1.  Zmiany od 1 stycznia 2025 r. w zakresie VAT
   • nowe rozporządzenie MF w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących.
   • procedura SME - wprowadzenie możliwości korzystania przez polskich podatników ze zwolnienia podmiotowego, dla tzw. drobnych przedsiębiorców, w innych krajach UE,
   • Wprowadzenie możliwości korzystania ze zwolnienia podmiotowego w Polsce przez podatników z innych państw UE,
   • zmiany w zakresie wliczania wartości WDT do limitu zwolnienia podmiotowego w Polsce (200.000 zł rocznie).
   • odroczenie obowiązku współpracy kasy rejestrującej online z terminalem płatniczym.
     
     
2. Faktura ustrukturyzowana KSeF - fakultet

1. definicja faktury ustrukturyzowanej,
2. moment wystawienia i otrzymania faktury,
3. wystawianie faktur w KSeF w ramach stosowanych dotychczas sposobów fakturowania,
4. uprawnienia osób upoważnionych do wystawiania i otrzymywania faktur, oraz obowiązek przekazania informacji o tych osobach organom podatkowym,
5. kontrola i archiwizacja dokumentów w systemie KSeF.
6. faktury korygujące, duplikaty, noty korygujące,
7. faktury pro-forma, noty korygujące a KSeF
8. sposoby identyfikacji w systemie.
   
   

3. Zasady i terminy wystawiania faktur

1. na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,
2. „pusta faktura” i jej skutki,
3. „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości),
4. faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,
5. w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku,
6. dokumentowanie importu usług, zakupu towarów gdzie podatnikiem jest nabywca oraz WNT
7. faktura korygująca a nota korygująca, zbiorcza faktura korygująca, faktury zwiększające i obniżające podstawę opodatkowania, dokumentowanie rabatów pośrednich,
8. duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury,
9. różnica między „anulowaniem” dokumentu a jego korektą do „zera”,
10. wystawianie faktur do paragonów, konsekwencje za ich błędne wystawienie.
    
    

4. Data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego

1. określenie daty powstania obowiązku podatkowego,
2. co oznacza pojęcie data wykonania usługi lub wydania towaru,
3. data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego,
4. w jakich sytuacjach wystawienie faktury oznacza obowiązek zapłaty podatku VAT,
5. świadczenia o charakterze ciągłym.
   
   

5. Prawo do odliczenia VAT:

1. zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
2. przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
3. możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
4. gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
5. zasada neutralności (wyrok TSUE),
6. należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego,
7. sposób liczenia wskaźnika i pre-wskaźnika,
8. korekty podatku naliczonego związanego z nabyciem środków trwałych, pozostałych zakupów i nieruchomości z zastosowaniem współczynnika.
   
   

6. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:

1. termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
2. warunki korzystania z ulgi na złe długi,
3. obowiązki nabywcy,
4. ulga na złe długi a termin płatności,
5. sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
6. wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia.
   
   

7. Transakcje wewnątrzwspólnotowe

1. warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,
2. wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego, uprawniających do zastosowania stawki 0%,
3. nabycie wewnątrzwspólnotowe a transakcje rozliczane w trybie OSS
4. rola informacji podsumowującej.
   
   

8. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie:

1. rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów
   • warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy,
   • sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje,
2. eksport pośredni i bezpośredni,
3. terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,
4. warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym.
   
   
9. Świadczenia nieodpłatne.
10. Najnowsze orzecznictwo.
11. Odpowiedzi na pytania uczestników, konsultacje.

Prowadzący

1 - doradca podatkowy (nr wpisu 11512), absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach podatków dochodowych od osób prawnych i fizycznych, ubezpieczeń społecznych i problematyce cen transferowych. Wcześniej pracownik międzynarodowej firmy doradczej oraz szef działu podatku dochodowego od osób prawnych w spółce doradztwa podatkowego. Autor kilkudziesięciu publikacji z tematyki prawa podatkowego (Grupa wydawnicza Infor, Wydawnictwo Presscom, Rzeczpospolita) oraz autor i współautor kilku pozycji książkowych. Wykładowca na studiach podyplomowych. „Doradca Podatkowy” w Wyższej Szkole Bankowej we Wrocławiu oraz „Kadry i Płace” na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Wieloletni wykładowca prawa podatkowego w Polsce. 2 - wieloletni pracownik organów podatkowych, trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT. Przeprowadził ponad 2 tysiące szkoleń z zakresu podatku od towarów i usług, których uczestnikami byli pracownicy organów podatkowych, doradcy podatkowi, pracownicy podmiotów prowadzących działalność gospodarczą oraz jednostek samorządu terytorialnego. Autor lub współautor publikacji związanych z problematyką podatku VAT. Jest osobą wysoce komunikatywną o ogromnym doświadczeniu i niekwestionowanej wiedzy

Czas trwania

Przyjazd uczestników i zakwaterowanie: Od dnia 15 czerwca 2025 r. od godz. 15.00 Do dnia 18 czerwca 2025 r., wyjazd po obiedzie

Termin / Lokalizacja

1. 15.06.2025 / Kołobrzeg, Centrum Zdrowia i Wypoczynku Ikar Plaza, SPA & WELLNESS

Cena

jedna osoba z firmy 3360 +VAT, dwie i więcej 3260 +VAT

W cenę wliczono

W cenie szkolenia: •zajęcia dydaktyczne ( wykłady + konsultacje) •teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notatnikiem, długopisem •imienne zaświadczenie uczestnictwa •3 noclegi - zakwaterowanie w pokojach 2-osobowych •pełne wyżywienie od kolacji w dniu przyjazdu, do obiadu w dniu wyjazdu UWAGA: -możliwość udziału w wybranym dniu szkolenia -możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania -konieczna dopłata w przypadku zakwaterowania w pokoju 1-osobowym (prosimy o wcześniejszą rezerwację) -istnieje możliwość przyjazdu z osobą towarzyszącą -zadzwoń w sprawie uzgodnienia szczegółów. Ważna informacja dotycząca zakwaterowania w pokoju 2-osobym do pojedynczego wykorzystania: uprzejmie informujemy, iż organizator nie pokrywa kosztów związanych w wykorzystaniem pokoju dwuosobowego przez jedną osobę, która w zgłoszeniu uczestnictwa nie deklaruje uiszczenia dopłaty do pokoju 1-osobowego. W sytuacji, w której organizator nie będzie miał możliwości dokwaterowania drugiej osoby, konieczność dopłaty do niewykorzystanej połowy pokoju leży po stronie Zamawiającego.

Certyfikaty

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Organizator

Systemszkolenia.pl - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj