WISŁA: PODATKI w 2025 roku - najnowsze zmiany w przepisach podatkowych [KOD:4567]

Kategoria

PODATKI

Typ szkolenia

otwarte

Program

temat 1:

Podatek VAT w 2025 roku - zmiany, bieżące rozliczenia i interpretacje

  Program:  

1. Przeniesienie prawa do dysponowania towarem jak właściciel jako moment obowiązku podatkowego dla dostawy towarów:
   • sprzedaż wysyłkowa – ustalenie terminu obowiązku podatkowego
   • ustalony miedzy kontrahentami umownie termin przeniesienia władztwa nad towarem, a moment obowiązku podatkowego,
   • przyjęcie zasad wynikających z reguł Incoterms, a obowiązek podatkowy
   • obowiązek podatkowy w WDT i Eksporcie.
2. Zasady stosowania stawki 0% w WDT i eksporcie
   • dokumentacja pozwalająca na zastosowanie stawki 0%
3. Rozliczenie obowiązku podatkowego w przypadku świadczenia usług
   • częściowy odbiór usługi, a obowiązek podatkowy
   • przyjęcie umownego terminu wystawienia faktury np. po podpisaniu protokołu, a termin obowiązku podatkowego,
   • obowiązek podatkowy w imporcie usług.
4. Otrzymanie płatności przed dokonaniem dostawy lub wykonaniem usługi – wpływ na rozliczenie VAT
   • sytuacje, w których otrzymanie zaliczki, przedpłaty, nie powoduje powstania obowiązku podatkowego
   • zaliczki w eksporcie, WDT i WNT.
5. Rozliczanie transakcji cyklicznych i ciągłych
   • ustalenie okresów rozliczeniowych dla fakturowania dostaw lub usług, a obowiązek rozliczenia podatku.
6. Refakturowanie
   • definicja refakturowania
   • refakturowanie mediów na najemców.
7. Faktury korygujące w sprzedaży
   • terminy wystawiania i rozliczania faktur korygujących
   • zasady rozliczania faktur korygujących zwiększających i zmniejszających sprzedaż
8. Faktury korygujące – rozliczenie u nabywcy
   • rozpocznie terminu obowiązkowego zmniejszenia odliczonego podatku naliczonego w sytuacji otrzymania rabatu lub dokonania zwrotu towaru
   • zdarzenia, które powodują konieczność wstecznego skorygowania podatku naliczonego
9. Zakres odliczenia VAT od usług gastronomicznych i noclegowych.
10. W jakich przypadkach warto wysłać czynny żal, aby uniknąć odpowiedzialności za błędy w rozliczeniu VAT.
    • przesłanki zastosowania instytucji czynnego żalu,
    • w jakich okolicznościach czynny żal jest nieskuteczny.
11. Ulga na złe długi w VAT
    • kiedy można zrobić korektę podatku należnego w sytuacji sprzedaży na rzecz konsumenta
12. Pytania Uczestników szkolenia

temat 2:

Zmiany w podatkach dochodowych w 2025 roku, bieżące problemy

  Program:  

1. Podsumowanie zmian wprowadzonych w CIT w 2025 r.
2. Rezygnacja ze zwolnienia dla dotacji i subwencji – zasady oraz wpływ na rozliczenie kosztów podatkowych
3. Rozliczanie kosztów pośrednich w księgach rachunkowych:
   • Jak rozumieć pojęcie kosztów dotyczących okresu przekraczającego rok podatkowy, czyli kiedy rozliczać koszty podatkowe w czasie?
   • czy sądy administracyjne zmieniają podejście do kosztów pośrednich?
     
     
4. Koszty podatkowe z tytułu wynagrodzeń – czy fiskus zmienia podejście co do momentu potrącenia kosztów podatkowych?
5. Przyporządkowanie kosztów do właściwego źródła przychodów, w tym prawidłowe stosowanie klucza przychodu przy alokacji kosztów do źródła zyski kapitałowe
6. Koszty finansowana wewnętrznego – praktyczne przykłady stosowania art. 15cb, czyli kiedy zysk i dopłaty mogą być podstawową naliczenia kosztu podatkowego z tytułu hipotetycznych odsetek
7. Podatek u źródła w zakresie świadczeń na rzecz zagranicznych podmiotów – praktyczne problemy na tle aktualnych interpretacji i orzecznictwa
8. Wypłata zysku na rzecz wspólników, w tym
   • zasady zatrzymania podatku u źródła do zwrotu przez płatnika i zwrotu z urzędu skarbowego
   • problemy spółek komandytowych na „klasycznym” CIT przy wypłacie zaliczek na rzecz komplementariusza – podejście sądów administracyjnych
   • wypłata zyski i zaliczek na dywidendę w spółkach rozliczających estoński CIT
     
     
9. Koszty uzyskania przychodu – przypadki problemowe na tle bieżącego orzecznictwa i stanowiska organów podatkowych
   • transakcje między wspólnikami a spółkami osobowymi i kapitałowymi
   • wydatki i świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników
   • promocja i reklama czy reprezentacja wyłączona z kosztów podatkowych
   • zatrudnienie kadry menadżerskie a obejście prawa podatkowego – podejście Dyrektor KIS i Szefa KAS do kontraktów B2B
     
     
10. Zasady raportowanie JPK_CIT – ogólna prezentacja zagadnienia, czyli podsumowanie regulacji prawnych i terminarza wdrożenia nowych obowiązków.
11. Odpowiedzi na pytania Uczestników, dyskusja.

Prowadzący

Katarzyna Tomala, Grzegorz Tomala

Forma

Szkolenie stacjonarne z zakwaterowaniem. Dostosowujemy się do Państwa potrzeb: możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania i w pojedynczych dniach. istnieje możliwość wydłużenia pobytu lub przyjazdu z osobą towarzyszącą pokój jednoosobowy za dopłatą masz indywidualną prośbę? Zadzwoń do nas postaramy się spełnić Państwa życzenia

Czas trwania

1 osoba: 2790 zł + VAT/od os. 2-3 os.: 2690 zł + VAT/od os.

Termin / Lokalizacja

1. 27.04.2025 / Wisła, hotel Gołębiewski, Al. Ks. Bp. Bursche 3

Cena

1 osoba: 2790 zł + VAT/od os. 2-3 os.: 2690 zł + VAT/od os.

Zgłoszenie

Zapisz się - kliknij!

W cenę wliczono

2 wykłady materiały szkoleniowe, 2 noclegi w pokojach 2-osobowych z łazienkami, pełne wyżywienie od kolacji w dniu przyjazdu do obiadu w dniu odjazdu, teczka konferencyjna z materiałami szkoleniowymi, długopisem i notatnikiem, oraz korzystanie z centrum SPA w hotelu. Pokój jednoosobowy: dopłata do zakwaterowania w pokoju 1osobowego. Informacje dotyczące hotelu oraz szczegółowy program szkolenia i plan zajęć prześlemy po otrzymaniu zgłoszenia na 7 dni przed datą rozpoczęcia szkoleni.

Organizator

ESAL Business Promotion Office - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj