VAT OD PODSTAW 2024 - TRANSAKCJE ZAGRANICZNE [#8886v]
- Kategoria
- PODATKI
- Typ szkolenia
- otwarte
- Program
-
1. Zakres opodatkowania - czyli jakie transakcje i kiedy są opodatkowane podatkiem VAT:
- kto jest podatnikiem podatku VAT? (czy prowadząc działalność ZAWSZE działam jako podatnik VAT?);
- jakie zdarzenia są opodatkowane podatkiem VAT;
- transakcje neutralne dla VAT: co w sytuacji, kiedy od takiej transakcji zostanie naliczony podatek VAT - w szczególności - czy mogę go bezpiecznie odliczyć? (na przykładzie kar umownych, odszkodowań, umów powierzenia, składek członkowskich itd.).
2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
- co wynika z definicji ustawowej?
- czy nieodpłatne przekazanie towarów stanowi WDT?
- wymogi podmiotowe i przedmiotowe stawiane transakcji;
- obowiązek podatkowy – czy reguły Icoterms 2020 mają znaczenie?
- zaliczka w WDT;
- jakie dokumenty trzeba zgromadzić, aby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?
- zmienione zasady korekty wprowadzone przez SLIM VAT III;
- informacja podsumowująca i jej znaczenie dla zastosowania stawki 0 % podatku VAT;
- numer VAT UE kontrahenta a prawo do zastosowania stawki 0%;
- niezwykle ważna instytucja domniemania – czy działa na korzyść podatnika?
- transakcja z "samym sobą" czyli przemieszczenie towarów w ramach tego samego przedsiębiorstwa faktura, czy dokument wewnętrzny?
- dostawa z montażem -jak rozliczyć, na co zwrócić uwagę?
- rozliczenie transakcji WDT w pliku JPK_VAT.
3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
- kiedy transakcję kwalifikujemy jako WNT?
- czy dostawca musi być podatnikiem VAT UE?
- reklamacja i otrzymanie towaru po naprawie – czy powstanie WNT?
- obowiązek podatkowy – co decyduje o jego powstaniu?
- faktura zaliczkowa – czy w WNT powstaje obowiązek podatkowy?
- korekta obrotu z tytułu WNT;
- NOWE REGUŁY odliczania podatku VAT od transakcji WNT;
- nietransakcyjne nabycie towarów – jak je rozpoznać i opodatkować?
- procedura 4200 – korzyści z jej zastosowania
- sankcyjne WNT – kiedy zapłacę 2 razy podatek bez prawa do odliczenia?
4. Należyta staranność i jej znaczenie dla oceny prawidłowości rozliczenia transakcji wewnątrzwspólnotowych:
- jak skutecznie bronić się przed zarzutami ze strony organów podatkowych;
- najnowsze postanowienie TSUE, czyli należyta staranność ma swoje granice.
5. Sprzedaż dla konsumentów: WSTO oraz OSS
6. Eksport towarów:
- elementy konieczne dla wystąpienia eksportu;
- kiedy dochodzi do powstania obowiązku podatkowego w eksporcie towarów?
- eksport bezpośredni i pośredni - czym się różnią, na co zwrócić uwagę?
- stawka 0% - kiedy mogę ją zastosować – najnowsze interpretacje i orzecznictwo;
- niezgodność pomiędzy zgłoszeniem celnym a fakturą – konsekwencje dla podatnika;
- zaliczka w eksporcie towarów - kiedy i jak powinna być rozliczona?
- jak rozliczyć reklamację w eksporcie towarów?
- jak ująć eksport towarów w deklaracji i według jakich reguł dokonywać korekt?
7. Transakcje łańcuchowe:
- ustalenie miejsca opodatkowania i zasad rozliczenia transakcji łańcuchowej;
- jakie zasady stosujemy dla określenia dostawy ruchomej?
- co to znaczy organizować transport?
- co to jest podmiot pośredniczący?
- czy są różnice w zasadach określania dostawy ruchomej w transakcjach łańcuchowych realizowanych w ramach UE oraz eksportowych?
- wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne - skutki zastosowania procedury uproszczonej;
- modele rozliczania transakcji łańcuchowych.
8. Międzynarodowy obrót usługowy:
- import usług:
- kupuję usługę od zagranicznego podmiotu - kiedy mam obowiązek rozliczyć z tego tytułu import usług?
- miejsce świadczenia: kiedy stosuję zasady ogólne, a względem których usług znajdą zastosowanie rozwiązania szczególne?
- kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu importu usług - czy mam czekać na fakturę wystawioną przez usługodawcę?
- zasady rozliczenia podatku naliczonego.
- eksport usług:
- brak definicji ustawowej - czy skutkuje czymś dla podatnika?
- kiedy mamy do czynienia z eksportem usług?
- czy eksport usług powinien być wykazany w deklaracji?
- czy deklarujemy eksport usług w informacji podsumowującej?
9. Pojęcia wspólne dla transakcji transgranicznych:
- miejsce świadczenia – o czym decyduje, jak je wyznaczyć?
- kursy w tym kursy dla korekt (pakiet SLIM VAT 3);
- oznaczenie w JPK – które transakcje powinny być oznaczone i w jaki sposób?
- informacja podsumowująca – jakie transakcje w niej pokazuję?
- rejestracja dla VAT UE – kiedy mam obowiązek rejestracji?
10. Sprzedaż dla konsumentów: WSTO oraz OSS
11. Sankcje w podatku VAT – co zmienił SLIM VAT III
- zmodyfikowana wysokość sankcji;
- miarkowanie sankcji –jakie czynniki wpłynął na wysokość sankcji?
- kiedy sankcja 100%?
- Prowadzący
- Doradca podatkowy z ponad 20 letnim doświadczeniem; prawnik, członek małopolskiego oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego. Wieloletni współpracownik polskich i międzynarodowych firm doradczych. Obecnie prowadzi własną kancelarię doradczą, co pozwala jej w trakcie szkoleń łączyć teorię z praktyką. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem VAT. Jest redaktor naczelną i autorką licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego; „ Zmiany w zasadach fakturowania w 2013 i 2014r.” (Wydawnictwo Wolters);, „Leksykon VAT” (Wydawnictwo Beck); „Faktura VAT w pytaniach i odpowiedziach” (Wydawnictwo Wolters); „Podatek VAT w branży TSL” (Wydawnictwo Wolters); „Dokumentacja Podatkowa VAT”; „Transakcje wewnątrzwspólnotowe. Ustawa o VAT” (Wydawnictwo Beck),„Podatek VAT” w JST (Wydawnictwo Beck), oraz licznych artykułów publikowanych w prasie branżowej.
- Czas trwania
- Godziny zajęć: 09:00 - 14:00
- Cena
- 420.00 netto zł./osobę (516.60 zł. brutto) do: 19-06-2024
- W cenę wliczono
- •Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu wydarzenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge •autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej, •konsultacje z wykładowcą i możliwość zadawania pytań na czacie w trakcie szkolenia, •imienny certyfikat uczestnictwa (pdf)
- Certyfikaty
- Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia
- Organizator
- System Szkolenia - kontakt z organizatorem - kliknij!