Zakopane: BILANS 2024 – podatkowe i bilansowe zamknięcie roku 2024 oraz zmiany na 2025 rok [KOD:4469]

Kategoria

PODATKI

Typ szkolenia

otwarte

Program

dzień 1:

Podatek VAT - zmiany w 2024 roku oraz zmiany na 2025 r.
prawidłowe rozliczenia roczne w podatku VAT 2024 roku

 

  Program:  

1. VAT – Należyta staranność w praktyce fakturowania:
   • zasady prawidłowego dokumentowania sprzedaż towarów i usług
   • terminy wystawiania faktur VAT – praktyczne przykłady
   • rodzaje faktur
   • najczęściej popełniane błędy podczas wystawiania faktur – przykłady
   • konsekwencje wystawienia faktury VAT za wcześnie
   • faktury wystawione po terminie, wadliwe, nierzetelne - konsekwencje karne i karno-skarbowe
   • zaliczki w fakturowaniu po nowelizacji przepisów w 2023 r.
   • co to jest zaliczka i czy każda wpłata jest zaliczką?
   • w jakich sytuacjach umieszczamy na fakturze określenia: MPP, ,,metoda kasowa" lub „samofakturowanie"?
   • korygowanie faktury do „zera” lub anulowanie faktury,
   • postępowanie w przypadku otrzymania zaliczki i wykonania świadczenia w tym samym miesiącu,
   • jak postąpić, gdy po wpłacie zaliczki nabywca rezygnuje ze świadczenia a jego kontrahent nie dokona zwrotu zaliczki,
   • podstawa opodatkowania przy refakturowaniu kosztów
   • dokumentacja, terminy, stawki VAT przy refakturowaniu
   • nota księgowa a nota korygująca - zasady wystawiania
     
     
2. KSeF - faktura ustrukturyzowana
   • KSeF obowiązkowy czy dobrowolny?
   • KSeF – ewidencja faktur?
   • Jakie uprawnienia i komu przekazać,
   • Wysyłka wsadowa i interaktywna,
   • Faktury pro forma
   • Postępowanie w przypadku awarii KSeF,
   • Kursy walut a KSeF,
   • akceptacja odbiorcy faktury ustrukturyzowanej,
   • wystawienie, otrzymanie i przesłanie faktury ustrukturyzowanej,
   • jak doręczyć fakturę ustrukturyzowaną osobie prywatnej lub kontrahentowi zagranicznemu?
   • korygowanie (anulowanie) faktur ustrukturyzowanych,
   • archiwizacja faktur ustrukturyzowanych,
   • zalety KSeF,
   • możliwości wystawienia faktury poza KSeF i ograniczenia w tym zakresie,
   • podatnicy zwolnieni podmiotowo a KSeF,
   • paragony do 450 zł z NIP nabywcy – przestają być fakturami (2024),
   • faktury emitowane przez kasy fiskalne – zostają tylko do końca 2024 r.,SLIM VAT 3
     
     
3. JPK w 2024 roku - wybrane zagadnienia
   • ewidencjonowanie paragonów z NIP do kwoty 450 zł oraz biletów za przejazdy,
   • korekta ewidencji lub deklaracji a „czynny żal”,
   • korekta JPK na wezwanie urzędu,
     
     
4. Prawo do odliczenia VAT:
   • zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
   • przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
   • możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
   • gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
   • zasada neutralności (wyrok TSUE),
   • należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.
     
     
5. Sprzedaż mieszana i rozliczanie strukturą sprzedaży - srodków trwałych, nieruchomości, samochodów; korekta roczna
6. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:
   • termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
   • warunki korzystania z ulgi na złe długi,
   • obowiązki nabywcy,
   • ulga na złe długi a termin płatności,
   • wyroki TSUE w sprawie warunków umożliwiających zastosowanie ulgi,
   • sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
   • zmiany obowiązujące od 01.10.2021r.
   • wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia,
     
     
7. Transakcje wewnątrzwspólnotowe (wybrane zagadnienia)
   • warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,
   • wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego,
   • rola informacji podsumowującej,
     
     
8. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie, import usług, zakup towarów gdzie podatnikiem jest nabywca:
   • rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów (warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy, sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje),
   • eksport pośredni i bezpośredni,
   • terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,
   • warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym,
   • schematy dla importu usług i ZT-K,
     
     
9. Nieodpłatne świadczenia:
   • darowizna towarów (próbki, towary niskiej wartości, alkohol),
   • nieodpłatne świadczenie usług,
   • dokumentacja,
     
     
10. Pozostałe zmiany w podatku VAT na 2024 rok.
11. Przegląd orzecznictwa i interpretacji w zakresie podatku VAT.
12. Dyskusja – odpowiedzi na pytania słuchaczy.

 

 

prowadzący: Dariusz Polakowski      

 

 

dzień 2:
Bilans 2024
sprawozdania finansowe za 2024 rok oraz zmiany na 2025 rok

 

  Program:  

1. Sporządzanie, zatwierdzanie i udostępnianie jednostkowych rocznych sprawozdań finansowych:
   1. jednostki objęte postanowieniami ustawy w pełnym i niepełnym zakresie,
   2. składniki i reguły sporządzania rocznego sprawozdania finansowego,
   3. kluczowe daty dla rocznego sprawozdania finansowego,
   4. roczne sprawozdanie finansowe
   5. podpisywanie rocznego sprawozdania finansowego,
   6. badanie rocznego sprawozdania finansowego,
   7. zatwierdzanie rocznego sprawozdania finansowego,
   8. udostępnianie rocznego sprawozdania finansowego,
   9. przechowywanie rocznego sprawozdania finansowego,
   10. odpowiedzialność za roczne sprawozdanie finansowe.
       
       
2. Roczne sprawozdanie finansowe - zasady sporządzania:
   1. roczne sprawozdanie finansowe i warunki jego przydatności,
   2. podstawy sporządzania sprawozdania finansowego,
   3. nadrzędne zasady stosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego,
   4. dane porównawcze i porównywalność.
      
      
3. Bilans:
   1. bilans i jego budowa,
   2. ogólne zasady wyceny,
   3. kategorie cen,
   4. aktywa trwałe,
   5. wartości niematerialne i prawne,
   6. rzeczowy majątek trwały,
   7. należności, inwestycje oraz inne aktywa długoterminowe,
   8. aktywa obrotowe,
   9. zapasy,
   10. należności krótkoterminowe i roszczenia,
   11. inwestycje krótkoterminowe,
   12. krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe,
   13. kapitał (fundusz) własny,
   14. zobowiązania,
   15. rezerwy na zobowiązania,
   16. zobowiązania,
   17. bierne rozliczenia międzyokresowe.
       
       
4. Rachunek zysków i strat:
   1. ogólna charakterystyka rachunku zysków i strat,
   2. wynik ze sprzedaży towarów, materiałów i produktów – przychody,
   3. wynik ze sprzedaży towarów, materiałów i produktów – koszty,
   4. wynik ze sprzedaży niezakończonych długotrwałych usług,
   5. szczególne zasady ustalania wyniku ze sprzedaży,
   6. pozostałe przychody i koszty operacyjne,
   7. przychody i koszty finansowe,
   8. zyski i straty nadzwyczajne,
   9. wynik finansowy brutto i netto.
      
      
5. Dodatkowe informacje i objaśnienia:
   1. objaśnienia do bilansu,
   2. objaśnienia do rachunku zysków i strat,
   3. kursy przyjęte do wyceny,
   4. objaśnienia do instrumentów finansowych,
   5. objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych,  
   6. objaśnienia do zawartych przez jednostkę umów, istotnych transakcji i niektórych zagadnień osobowych,
   7. objaśnienie niektórych szczególnych zdarzeń,
   8. objaśnienia dotyczące składu grupy kapitałowej,
   9. informacje o połączeniu spółek,
   10. poważne zagrożenia dla kontynuacji działalności,
   11. inne istotne informacje ułatwiające ocenę jednostki,
   12. spółki publiczne a dodatkowe objaśnienia.
       
       
6. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym.
7. Rachunek przepływów pieniężnych:
   1. cel i zakres stosowania standardu,
   2. przepływy pieniężne i ich prezentacja,
   3. przepływy działalności operacyjnej,
   4. przepływy działalności inwestycyjnej,
   5. przepływy działalności finansowej,
   6. jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych.
      
      
8. Odroczony podatek dochodowy.
9. Pozostałe zagadnienia dotyczące sprawozdań finansowych
   
   1. obowiązek ujawniania sprawozdania o podatku dochodowym wszystkich dużych przedsiębiorstw wielonarodowych
   2. nowe wymogi w zakresie obowiązkowego prowadzenia ksiąg rachunkowych
   3. zmiany w zakresie progów wartościowych w zakresie spółek mikro, małych, średnich i dużych
   4. uproszczenia dla spółek mikro i małych
   5. propozycje zmian w zakresie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
   6. nowe progi dotyczące obowiązkowego badania sprawozdania finansowego
   7. przepisy wprowadzające raportowanie dotyczące standardy zrównoważonego rozwoju na grunt polski
      • zakres podmiotowy
      • elementy zrównoważonego rozwoju
      • odpowiedzialność za sprawozdawczość zrównoważonego rozwoju
      • badanie sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju.
        
        
10. Pytania Uczestników szkolenia, odpowiedzi i dyskusja.

 

 

prowadzący: Michał Kołosowski - Biegły Rewident      

 

dzień 3:
Podatek dochodowy od osób prawnych CIT - zamknięcie roku 2024 oraz zmiany na 2025 rok

 

  Program:  

1. Zasady rozliczania przychodów na przełomie lat podatkowych, określenie momentu powstania przychodu, zasady opodatkowania zaliczek itp.
2. Zasady rozliczania kosztów w czasie (moment zaliczania wydatków do kup, koszty bezpośrednie i pośrednie, rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych, koszty zapłacone i poniesione, ubezpieczenia, licencje, certyfikaty, atesty, czynsz inicjalny w umowach leasingowych, remonty, usługi wykonane w następnych okresach sprawozdawczych, zaliczki itp.).
3. Korekty przychodów i kosztów, moment ujęcia korekty, kursy walut, korekty na przełomie lat podatkowych itp.
4. Wprowadzenie, od 1 stycznia 2024 r.,  możliwości niestosowania zwolnień z podatku dochodowego w przypadku dotacji, subwencji, dopłat i innych nieodpłatnych świadczeń, po spełnieniu ustawowych obowiązków informacyjnych, zasady zaliczania wydatków do kup.
5. Wygaśnięcie, od 1 stycznia 2024 r., czasowego zwolnienia z obowiązku rozliczania i opłacania minimalnego podatku dochodowego od osób prawnych przez spółki oraz podatkowe grupy kapitałowe, które w roku podatkowym poniosły stratę albo osiągnęły udział dochodów w przychodach w wysokości nie większej niż 2%. Zasady obliczania i opłacania minimalnego podatku dochodowego za 2024 r.
6. Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów części kapitału zatrzymanego w spółce w postaci dopłat lub zysku przekazanego na kapitał zapasowy lub rezerwowy.
7. Terminy zaliczania do kup składek na ubezpieczenia społeczne, w części finansowanej przez płatnika składek, od wynagrodzeń ze stosunku pracy, rozliczenia na przełomie lat podatkowych.
8. Zasady rozliczania kosztów finansowania dłużnego, ograniczenia w zaliczaniu do kosztów uzyskania przychodów odsetek np. od pożyczek, kredytów itp.
9. Zasady ujmowania i rozliczania kosztów uzyskania przychodów między innymi:
   1. Zasady zaliczania do kup strat z tytułu sprzedaży wierzytelności.
   2. Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reprezentację, reklamę, sponsoring, udział w targach i imprezach reklamowych oraz sprzedaż premiową.
      Obowiązek składania PIT – 11 w przypadku nieodpłatnych świadczeń dla kontrahentów oraz sytuacje, w których firmy nie muszą składać tych informacji.
   3. Zasady zaliczania podatku VAT należnego i naliczonego do kosztów uzyskania przychodów.
   4. Koszty egzekucji i postępowania sądowego, kary umowne, odszkodowania, naprawy gwarancyjne, rękojmia za wady - warunki zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów.
   5. Świadczenia na rzecz pracowników, menedżerów, zleceniobiorców, udziałowców, akcjonariuszy, członków zarządu, rad nadzorczych, komisji rewizyjnych itp. – zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, wydatki nie stanowiące kosztów podatkowych.
   6. Spotkania i wyjazdy integracyjne, szkolenia pracowników – warunki zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów, zasady opodatkowania przychodów u pracowników, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.
   7. Wydatki na nabycie programów komputerowych – zasady zaliczania bezpośrednio do kosztów uzyskania przychodów, programy komputerowe nie zaliczane do wartości niematerialnych i prawnych.
   8. Straty w środkach trwałych i obrotowych – warunki zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów, dokumentowanie itp.
10. Zasady stosowania kopii certyfikatów rezydencji w przypadku poboru podatku u źródła.
11. Definitywne zniesienie, od 1 stycznia 2023 r., możliwości amortyzowania budynków mieszkalnych, lokali mieszkalnych, spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego oraz prawa do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej.
12. Ulga pozwalająca na odliczenie od dochodu z pozarolniczej działalności gospodarczej, w ramach ustawowych limitów, kosztów uzyskania przychodów poniesionych na działalność sportową, kulturalną oraz wspierającą szkolnictwo wyższe i naukę.
13. Pozostałe zagadnienia.
14. Odpowiedzi na pytania uczestników.

Prowadzący: Tomasz Wojewoda

Prowadzący

Dariusz Polakowski, Michał Kołosowski, Tomasz Wojewoda

Forma

3-dniowa konferencja w Zakopanym z noclegami w pokojach dwuosobowych. Dostosowujemy się do Państwa potrzeb: Możliwy jest udział w szkoleniu bez zakwaterowania i w pojedynczych dniach. Istnieje opcja wydłużenia pobytu lub przyjazdu z osobą towarzyszącą Masz indywidualną prośbę? Zadzwoń do nas postaramy się spełnić Państwa życzenia Informacje pod telefonem : 531 618 855

Czas trwania

od: 10 grudnia 2024 (kolacja) do: 13 grudnia 2024 (obiad) wykłady w godzinach: 9:00-14:30

Cena

1 osoba: 3180 zł + VAT/od os. 2-4 os.: 3080 zł + VAT/od os.

Zgłoszenie

Zapisz się - kliknij!

W cenę wliczono

- 3 wykłady; - teczka konferencyjna z materiałami szkoleniowymi, długopisem i notatnikiem; - 3 noclegi w pokojach dwuosobowych z łazienkami; - pełne wyżywienie od kolacji w dniu przyjazdu, do obiadu w dniu odjazdu; oraz korzystanie z centrum SPA w hotelu. Pokój jednoosobowy za dopłatą - po więcej informacji prosimy o kontakt telefoniczny 531 618 855 Szczegóły dotyczące hotelu oraz szczegółowy harmonogram szkolenia prześlemy po otrzymaniu zgłoszenia, na 7 dni przed datą rozpoczęcia konferencji.

Certyfikaty

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat uczestnictwa w szkoleniu.

Organizator

ESAL Business Promotion Office - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj