szkolenie wyjazdowe, ZAKOPANE: BILANS 2024 – PODATKOWE I BILANSOWE ZAMKNIĘCIE ROKU 2024 ORAZ ZMIANY NA 2025 ROK [#8910]

Kategoria

PODATKI

Typ szkolenia

otwarte

Program

DZIEŃ 1:
Podatek VAT - zmiany w 2024 roku oraz zmiany na 2025 rok, prawidłowe rozliczenia roczne
w podatku VAT 2024 roku

1. Faktura ustrukturyzowana - fakultet:
   • definicja faktury ustrukturyzowanej,
   • moment wystawienia i otrzymania faktury,
   • wystawianie faktur w KSeF w ramach stosowanych dotychczas sposobów fakturowania,
   • uprawnienia osób upoważnionych do wystawiania i otrzymywania faktur, oraz obowiązek przekazania informacji o tych osobach organom podatkowym,
   • kontrola i archiwizacja dokumentów w systemie KSeF.
   • faktury korygujące, duplikaty, noty korygujące,
   • faktury pro-forma, noty korygujące a KSeF
   • sposoby identyfikacji w systemie.
     
     
2. Zasady i terminy wystawiania faktur:
   
   • na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,
   • „pusta faktura” i jej skutki,
   • „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości),
   • faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,
   • w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku,
   • dokumentowanie importu usług, zakupu towarów gdzie podatnikiem jest nabywca oraz WNT
   • faktura korygująca a nota korygująca, zbiorcza faktura korygująca, faktury zwiększające i obniżające podstawę opodatkowania, dokumentowanie rabatów pośrednich,
   • duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury,
   • różnica między „anulowaniem” dokumentu a jego korektą do „zera”,
   • wystawianie faktur do paragonów, konsekwencje za ich błędne wystawienie.
     
     
3. Data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego:
   • określenie daty powstania obowiązku podatkowego,
   • co oznacza pojęcie data wykonania usługi lub wydania towaru,
   • data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego,
   • w jakich sytuacjach wystawienie faktury oznacza obowiązek zapłaty podatku VAT,
   • świadczenia o charakterze ciągłym.
     
     
4. JPK w 2024 roku - wybrane zagadnienia
   • ewidencjonowanie paragonów z NIP do kwoty 450 zł oraz biletów za przejazdy,
   • korekta ewidencji lub deklaracji a „czynny żal”,
   • korekta JPK na wezwanie urzędu,
     
     
5. Prawo do odliczenia VAT:
   • zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
   • przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
   • możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
   • gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
   • zasada neutralności (wyrok TSUE),
   • należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.
     
     
6. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:
7. • termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
   • warunki korzystania z ulgi na złe długi,
   • obowiązki nabywcy,
   • ulga na złe długi a termin płatności,
   • sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
   • wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia.
     
     
8. Transakcje wewnątrzwspólnotowe (wybrane zagadnienia)
   • warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,
   • wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego,
   • rola informacji podsumowującej,
     
     
9. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie:
   • rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów
     • warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy,
     • sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje,
   • eksport pośredni i bezpośredni,
   • terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,
   • warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym.
     
     
10. Świadczenia nieodpłatne.
11. Pozostałe zmiany w podatku VAT na 2024 rok.
12. Dyskusja – odpowiedzi na pytania słuchaczy.

 

DZIEŃ 2:
Bilans 2024 sprawozdania finansowe za 2024 rok oraz zmiany na 2025 rok

 

1. Sporządzanie, zatwierdzanie i udostępnianie jednostkowych rocznych sprawozdań finansowych:
   1. jednostki objęte postanowieniami ustawy w pełnym i niepełnym zakresie,
   2. składniki i reguły sporządzania rocznego sprawozdania finansowego,
   3. kluczowe daty dla rocznego sprawozdania finansowego,
   4. roczne sprawozdanie finansowe
   5. podpisywanie rocznego sprawozdania finansowego,
   6. badanie rocznego sprawozdania finansowego,
   7. zatwierdzanie rocznego sprawozdania finansowego,
   8. udostępnianie rocznego sprawozdania finansowego,
   9. przechowywanie rocznego sprawozdania finansowego,
   10. odpowiedzialność za roczne sprawozdanie finansowe.
       
       
2. Roczne sprawozdanie finansowe - zasady sporządzania:
   1. roczne sprawozdanie finansowe i warunki jego przydatności,
   2. podstawy sporządzania sprawozdania finansowego,
   3. nadrzędne zasady stosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego,
   4. dane porównawcze i porównywalność.
      
      
3. Bilans:
   1. bilans i jego budowa,
   2. ogólne zasady wyceny,
   3. kategorie cen,
   4. aktywa trwałe,
   5. wartości niematerialne i prawne,
   6. rzeczowy majątek trwały,
   7. należności, inwestycje oraz inne aktywa długoterminowe,
   8. aktywa obrotowe,
   9. zapasy,
   10. należności krótkoterminowe i roszczenia,
   11. inwestycje krótkoterminowe,
   12. krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe,
   13. kapitał (fundusz) własny,
   14. zobowiązania,
   15. rezerwy na zobowiązania,
   16. zobowiązania,
   17. bierne rozliczenia międzyokresowe.
       
       
4. Rachunek zysków i strat:
   1. ogólna charakterystyka rachunku zysków i strat,
   2. wynik ze sprzedaży towarów, materiałów i produktów – przychody,
   3. wynik ze sprzedaży towarów, materiałów i produktów – koszty,
   4. wynik ze sprzedaży niezakończonych długotrwałych usług,
   5. szczególne zasady ustalania wyniku ze sprzedaży,
   6. pozostałe przychody i koszty operacyjne,
   7. przychody i koszty finansowe,
   8. zyski i straty nadzwyczajne,
   9. wynik finansowy brutto i netto.
      
      
5. Dodatkowe informacje i objaśnienia:
   1. objaśnienia do bilansu,
   2. objaśnienia do rachunku zysków i strat,
   3. kursy przyjęte do wyceny,
   4. objaśnienia do instrumentów finansowych,
   5. objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych,  
   6. objaśnienia do zawartych przez jednostkę umów, istotnych transakcji i niektórych zagadnień osobowych,
   7. objaśnienie niektórych szczególnych zdarzeń,
   8. objaśnienia dotyczące składu grupy kapitałowej,
   9. informacje o połączeniu spółek,
   10. poważne zagrożenia dla kontynuacji działalności,
   11. inne istotne informacje ułatwiające ocenę jednostki,
   12. spółki publiczne a dodatkowe objaśnienia.
       
       
6. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym.
7. Rachunek przepływów pieniężnych:
   1. cel i zakres stosowania standardu,
   2. przepływy pieniężne i ich prezentacja,
   3. przepływy działalności operacyjnej,
   4. przepływy działalności inwestycyjnej,
   5. przepływy działalności finansowej,
   6. jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych.
      
      
8. Odroczony podatek dochodowy.
9. Pozostałe zagadnienia dotyczące sprawozdań finansowych
   
   1. obowiązek ujawniania sprawozdania o podatku dochodowym wszystkich dużych przedsiębiorstw wielonarodowych
   2. nowe wymogi w zakresie obowiązkowego prowadzenia ksiąg rachunkowych
   3. zmiany w zakresie progów wartościowych w zakresie spółek mikro, małych, średnich i dużych
   4. uproszczenia dla spółek mikro i małych
   5. propozycje zmian w zakresie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
   6. nowe progi dotyczące obowiązkowego badania sprawozdania finansowego
   7. przepisy wprowadzające raportowanie dotyczące standardy zrównoważonego rozwoju na grunt polski
      • zakres podmiotowy
      • elementy zrównoważonego rozwoju
      • odpowiedzialność za sprawozdawczość zrównoważonego rozwoju
      • badanie sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju.
        
        
10. Pytania Uczestników szkolenia, odpowiedzi i dyskusja.

 

DZIEŃ 3:
Podatek dochodowy od osób prawnych CIT - zamknięcie roku 2024 oraz zmiany na 2025 rok

 

1. Zasady rozliczania przychodów na przełomie lat podatkowych, określenie momentu powstania przychodu, zasady opodatkowania zaliczek itp.
2. Zasady rozliczania kosztów w czasie (moment zaliczania wydatków do kup, koszty bezpośrednie i pośrednie, rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych, koszty zapłacone i poniesione, ubezpieczenia, licencje, certyfikaty, atesty, czynsz inicjalny w umowach leasingowych, remonty, usługi wykonane w następnych okresach sprawozdawczych, zaliczki itp.).
3. Korekty przychodów i kosztów, moment ujęcia korekty, kursy walut, korekty na przełomie lat podatkowych itp.
4. Wygaśnięcie, od 1 stycznia 2024 r., czasowego zwolnienia z obowiązku rozliczania i opłacania minimalnego podatku dochodowego od osób prawnych przez spółki oraz podatkowe grupy kapitałowe, które w roku podatkowym poniosły stratę albo osiągnęły udział dochodów w przychodach w wysokości nie większej niż 2%. Zasady obliczania i opłacania minimalnego podatku dochodowego za 2024 r.
5. Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów części kapitału zatrzymanego w spółce w postaci dopłat lub zysku przekazanego na kapitał zapasowy lub rezerwowy.
6. Zasady ujmowania i rozliczania kosztów uzyskania przychodów między innymi:

• Zasady zaliczania do kup strat z tytułu sprzedaży wierzytelności.
• Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reprezentację, reklamę, sponsoring, udział w targach i imprezach reklamowych oraz sprzedaż premiową. Obowiązek składania PIT – 11 w przypadku nieodpłatnych świadczeń dla kontrahentów oraz sytuacje, w których firmy nie muszą składać tych informacji.
• Zasady zaliczania podatku VAT należnego i naliczonego do kosztów uzyskania przychodów.
• Koszty egzekucji i postępowania sądowego, kary umowne, odszkodowania, naprawy gwarancyjne, rękojmia za wady - warunki zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów.
• Świadczenia na rzecz pracowników, menedżerów, zleceniobiorców, udziałowców, akcjonariuszy, członków zarządu, rad nadzorczych, komisji rewizyjnych itp. – zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, wydatki nie stanowiące kosztów podatkowych.
• Spotkania i wyjazdy integracyjne, szkolenia pracowników – warunki zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów, zasady opodatkowania przychodów u pracowników, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.
• Wydatki na nabycie programów komputerowych – zasady zaliczania bezpośrednio do kosztów uzyskania przychodów, programy komputerowe nie zaliczane do wartości niematerialnych i prawnych.
• Straty w środkach trwałych i obrotowych – warunki zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów, dokumentowanie itp.

7. Ulga pozwalająca na odliczenie od dochodu z pozarolniczej działalności gospodarczej, w ramach ustawowych limitów, kosztów uzyskania przychodów poniesionych na działalność sportową, kulturalną oraz wspierającą szkolnictwo wyższe i naukę.
8. Zasady rozliczania kosztów finansowania dłużnego, ograniczenia w zaliczaniu do kosztów uzyskania przychodów odsetek np. od pożyczek, kredytów itp.
9. Terminy zaliczania do kup składek na ubezpieczenia społeczne, w części finansowanej przez płatnika składek, od wynagrodzeń ze stosunku pracy, rozliczenia na przełomie lat podatkowych.
10. Zasady stosowania kopii certyfikatów rezydencji w przypadku poboru podatku u źródła.
11. Wprowadzenie, od 1 stycznia 2024 r., możliwości niestosowania zwolnień z podatku dochodowego w przypadku dotacji, subwencji, dopłat i innych nieodpłatnych świadczeń, po spełnieniu ustawowych obowiązków informacyjnych, zasady zaliczania wydatków do kup.
12. Definitywne zniesienie, od 1 stycznia 2023 r., możliwości amortyzowania budynków mieszkalnych, lokali mieszkalnych, spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego oraz prawa do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej.
13. Pozostałe zagadnienia.
14. Odpowiedzi na pytania uczestników.

 

Prowadzący

- Wieloletni pracownik organów podatkowych, trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT. Przeprowadził ponad 2 tysiące szkoleń z zakresu podatku od towarów i usług, których uczestnikami byli pracownicy organów podatkowych, doradcy podatkowi, pracownicy podmiotów prowadzących działalność gospodarczą oraz jednostek samorządu terytorialnego. Autor lub współautor publikacji związanych z problematyką podatku VAT. Jest osobą wysoce komunikatywną o ogromnym doświadczeniu i niekwestionowanej wiedzy. ... - Biegły rewident, dyrektor departamentu audytu w Warszawie. Doświadczenie zdobywał w jednej z czołowych firm audytorskich z tzw. „Wielkiej Czwórki”, gdzie prowadził realizację zleceń m.in. dla takich klientów jak: BOLS Sp. z o.o., TUI Poland Sp. z o.o., Lego Polska Sp. z o.o., Pilkington Automotive Poland Sp. z o.o., VF Polska Distribution Sp. z o.o., Berlin Chemie / Menarini Polska Sp. z o.o., Pirelli Pekao Real Estate Sp. z o.o., BRE Locum Sp. z o.o. Posiada bogate doświadczenie w badaniu sprawozdań finansowych, sporządzaniu pakietów konsolidacyjnych, sporządzaniu analiz finansowych typu Due Diligence przekształcaniu sprawozdań finansowych na zgodne z niemieckim prawem bilansowym (HGB), MSSF oraz US GAAP. Autor wielu artykułów oraz wykładowca zagadnień z zakresu rachunkowości. Stały współpracownik naszej firmy. ... - doradca podatkowy, ekspert z zakresu prawa podatkowego, wieloletni pracownik aparatu skarbowego, Ministerstwa Finansów; konsultant podatkowy w renomowanych firmach; autor ponad 300 publikacji i artykułów z zakresu prawa podatkowego. W swojej dotychczasowej karierze przeprowadził ponad 2000 wykładów z zakresu podatku dochodowego oraz podatku od towarów i usług. Stały współpracownik naszej firmy.

Forma

3 dniowe szkolenie wyjazdowe, ZAKOPANE

Czas trwania

Przyjazd uczestników i zakwaterowanie: Od dnia 10 grudnia 2024 r. od godz. 15.00 Do dnia 13 grudnia 2024 r., wyjazd po obiedzie

Cena

jedna osoba z firmy 3 180 zł. + VAT / dwie i więcej 3 080 zł. + VAT

W cenę wliczono

Przyjazd uczestników i zakwaterowanie: Od dnia 10 grudnia 2024 r. od godz. 15.00 Do dnia 13 grudnia 2024 r., wyjazd po obiedzie W cenie szkolenia: •zajęcia dydaktyczne (wykłady + konsultacje), •teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notatnikiem, długopisem, •imienne zaświadczenie uczestnictwa, •3 noclegi w pokojach 2-osobowych, •pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie: 3x śniadanie, 3x obiad, 3x kolacja, 3x przerwa kawowa. Dla uczestników naszego szkolenia PARKING HOTELOWY GRATIS. Strefa Wellness & SPA oferuje – bezpłatnie dla uczestników szkolenia: •Łaźnię parową •Saunę fińską •Jacuzzi •Studio cardio •Siłownię UWAGA: -możliwość udziału w wybranym dniu szkolenia, -możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania, -konieczna dopłata w przypadku zakwaterowania w pokoju 1-osobowym (prosimy o wcześniejszą rezerwację), -istnieje możliwość przyjazdu z osobą towarzyszącą, -zadzwoń w sprawie uzgodnienia szczegółów. Ważna informacja dotycząca zakwaterowania w pokoju 2-osobym do pojedynczego wykorzystania: uprzejmie informujemy, iż organizator nie pokrywa kosztów związanych w wykorzystaniem pokoju dwuosobowego przez jedną osobę, która w zgłoszeniu uczestnictwa nie deklaruje uiszczenia dopłaty do pokoju 1-osobowego. W sytuacji, w której organizator nie będzie miał możliwości dokwaterowania drugiej osoby, konieczność dopłaty do niewykorzystanej połowy pokoju leży po stronie Zamawiającego

Certyfikaty

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Organizator

Systemszkolenia.pl - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj