ZAMKNIĘCIE ROKU 2024 W PODATKACH ORAZ ZMIANY NA 2025 ROK - Akcja Bilans [#9093v]

Kategoria

PODATKI

Typ szkolenia

otwarte

Program

Podatki dochodowe

1.Przychód podatkowy

• Należności wyłączone z pojęcia przychodu podatkowego
• Kary umowne, odszkodowania a przychody
• Moment rozpoznania przychodu, przychody rozliczane na przełomie roku (wystawienie faktury, wykonanie usługi, protokoły zdawczo-odbiorcze, rozliczenia okresowe)
• Otrzymanie należności a powstanie przychodu – zaliczki, przedpłaty, należności o charakterze definitywnym i niedefinitywnym
• Przychody z nieodpłatnych świadczeń (np. poręczenia, służebności, korzystanie z cudzego majątku bez odpłatności)
• Korekta przychodu – moment ujęcia  

2.Koszty uzyskania przychodu

• Powiązanie kosztów z przychodami, koszty bezpośrednie i pośrednie – definicja, przykłady
• Moment poniesienia kosztu w ustawach podatkowych oraz orzecznictwie
• Korekta kosztu uzyskania przychodu – moment ujęcia
• Rozliczanie kosztów w czasie
• Wydatki nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu – omówienie najważniejszych przykładów z art. 16 ustawy o CIT
• Kary umowne i odszkodowania a koszty uzyskania przychodu
• Kradzieże/niedobory a KUP
• Reklama i reprezentacja – praktyczne przykłady ujęcia w kosztach wydatków na działalność promocyjną (np. imprezy świąteczne, noworoczne, prezenty dla kontrahentów)

3.Podatek minimalny w podatku dochodowym od osób prawnych – pierwsze rozliczenie za rok 2024 (kogo dotyczy podatek minimalny, sposób ustalenia dochodu/straty na gruncie przepisów o podatku minimalnym, podstawa opodatkowania oraz odliczenia, raportowanie, zapłata, odliczenie podatku minimalnego od CIT należnego w kolejnych latach podatkowych

 

4.JPK CIT dla pierwszej grupy podatników od 2025 roku – kto musi się przygotować na zmiany w systemach księgowych od początku nowego roku?

 

5.Aktualne postępy w pracach nad zmianami w podatkach dochodowych w 2025 roku

 

Podatek VAT

1. Obowiązek podatkowy

• Ogólne zasady rozpoznania obowiązku podatkowego
• Moment dokonania dostawy towarów – znaczenie postanowień umownych oraz formuł Incoterms
• Moment wykonania usługi – czy protokół zdawczo-odbiorczy ma znaczenie?
• Szczególny moment powstania obowiązku podatkowego w transakcjach krajowych (otrzymanie zapłaty, wystawienie faktury) – usługi budowlane, transakcje finansowe, najem, leasing, fakturowanie mediów itp.

 

2. Zaliczki w VAT

• Opodatkowanie zaliczki – moment powstania obowiązku podatkowego
• Zaliczka w eksporcie oraz WDT/WNT
• Zasady wystawiania kolejnych faktur zaliczkowych oraz faktury końcowej do tej samej transakcji
• „Zerowa” faktura końcowa
• Fakturowanie zaliczek i dostaw w krótkim odstępie czasu – czy muszę zawsze wystawić dwie faktury?

 

3. Odliczenie podatku naliczonego

• Zakaz odliczenia podatku naliczonego – kiedy nie mogę odliczyć podatku naliczonego?
• Należyta staranność jako warunek zachowania prawa do odliczenia podatku naliczonego – objaśnienia MF, orzecznictwo sądów administracyjnych
• Oszustwa podatkowe – na co zwrócić uwagę, żeby nie paść ofiarą oszusta podatkowego?

 

4. Podstawa opodatkowania i jej korekta

• Koszty dodatkowe a podstawa opodatkowania (np. transport, opakowanie, obciążenie kosztami noclegu)
• Moment ujęcia korekty w rozliczeniu VAT po stronie wystawcy i nabywcy – aktualne orzecznictwo i interpretacje po zmianach obowiązujących od 2021 r.
• Kurs właściwy do przeliczenia korekty w walucie obcej
• Anulowanie faktury

5. Pytania i odpowiedzi

Prowadzący

doradca podatkowy, doświadczenie zdobywał w czołowych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego (również z tzw. Wielkiej Czwórki), przechodząc całą ścieżkę kariery począwszy od konsultanta aż po partnera w spółce doradztwa podatkowego, a w ostatnim czasie zarządzał europejskim działem podatków pośrednich w dużej firmie z branży FMCG; doradzał średnim i dużym przedsiębiorstwom w rozwiązywaniu problemów z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, międzynarodowych aspektach opodatkowania (zarządzanie podatkami w łańcuchach dostaw, podatek u źródła); doświadczony trener, współpracuje z liderami polskiego rynku szkoleń podatkowych, prowadził szkolenia zamknięte dla największych międzynarodowych i polskich firm; autor licznych publikacji w prasie codziennej („Rzeczpospolita”) oraz stały współpracownik miesięcznika "Rachunkowość".

Czas trwania

Termin: 17-12-2024 Godziny zajęć: 09:30 - 14:30

Cena

jedna osoba z firmy 435 +VAT, dwie i więcej 410 +VAT

W cenę wliczono

•Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu wydarzenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge •autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej, •konsultacje z wykładowcą i możliwość zadawania pytań na czacie w trakcie szkolenia, •imienny certyfikat uczestnictwa (pdf)

Certyfikaty

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Organizator

Systemszkolenia.pl - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj