Podatkowe zamknięcie roku 2024 i zmiany na 2025 rok (CIT) - podatek minimalny, JPK_CIT[kod: 4560]

Kategoria

PODATKI

Typ szkolenia

e-learning

Program

 

W roku podatkowym 2023/24 pojawiło się wiele zmian w przepisach dotyczących podatku CIT, które mają wpływ na rozliczenia roczne podatników za 2024 rok. Dlatego też, nasze szkolenie skupi się na na praktycznych aspektach związanych z zamknięciem roku podatkowego w podatku dochodowm od osób prawnych oraz obliczaniem podatku minimalnego. Podczas tego szkolenia dowiesz się, jak prawidłowo rozliczyć podatki  za 2024 rok, unikąć błędów podczas rozliczeń, oraz jak wykorzystać dostępne ulgi i odliczenia, aby zoptymalizować podatkowe obciążenia Twojej firmy.

Omówione zostaną również zmiany w podatku CIT na 2025 rok szczególnie dotyczące wprowadzenia nowego obowiązku w zakresie dokumentacji podatkowej, czyli JPK_CIT.

Będziemy omawiać najważniejsze terminy i procedury związane z zamknięciem roku podatkowego 2024 oraz odpowiemy na wszelkie pytania i wątpliwości, które mogą pojawić się w trakcie rozliczeń, pokażemy praktycznie obliczanie podatku minimalnego.
Dziękujemy za zainteresowanie się tym szkoleniu, i jesteśmy przekonani, że zdobyta wiedza pomoże Ci skutecznie i bezproblemowo zamknąć rok podatkowy 2024 w zakresie podatku CIT.

  Program:  

1. Przyporządkowanie przychodów do właściwego okresu:
   
   • szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego,
   • usługi ciągle – rozbieżności w ujęciu podatkowym i rachunkowym
   • przychody ujmowane kasowo
   • rezygnacja ze zwolnienia w zakresie dotacji – wpływ na dochód podatkowy i potrącenie kosztów podatkowych.
     
     
2. Koszty pośrednie i bezpośrednie jako koszty podatkowe:
   
   • ustalenie charakteru kosztów i moment ich potrącenia,
   • różnice między ujęciem księgowym i podatkowym,
   • koszty wynagrodzeń składek płatnika na przełomie lat podatkowych.
     
     
3. Korekta przychodów i kosztów podatkowych:
   • moment korekty,
   • szczególne zasady korekty cen transferowych
   • różnice między podejściem rachunkowym i podatkowym.
     
     
4. Rozliczenie kosztów podatkowych z tytułu składek ZUS płatnika:
   • skutki zmian wprowadzonych w 2023 r.
   • ujęcie składek od wynagrodzeń należnych jeszcze za 2022 r., czyli kiedy w kosztach podatkowych 2023 r. rozliczymy składki z 14 list płac,
   • korekta kosztów z tytułu składek zapłaconych po terminie.
     
     
5. Nieściągalne wierzytelności jako koszty podatkowe.
6. Ulga na złe długi w zeznaniu rocznym:
   • obowiązki i prawa podatników
   • odwrócenie ulgi z poprzednich lat – praktyczne przykłady,
   • ulga na złe długi czy zaliczanie wierzytelności do kosztów podatkowych – kryteria wyboru danego rozwiązania.
     
     
7. Opodatkowanie przerzuconych dochodów:
   • zasady ustalenia podatku
   • wyłączenia z obowiązku stosowania przepisów o przerzuconych dochodach.
     
     
8. Obowiązki „dużych” podatników.
9. Minimalny podatek dochodowy - obowiązki podatników od 1 stycznia 2024 r.,
   • możliwe wyłączenia z opodatkowania
   • dwie metody ustalenia podstawy opodatkowania
   • rozliczenie podatku na praktycznym przykładzie.
     
     
10. Przygotowanie ksiąg rachunkowych na 2025 r. do JPK_CIT – ogólna prezentacja zagadnienia
11. Sesja pytań i odpowiedzi, konsultacje indywidualne.

Prowadzący

Katarzyna Tomala - Prawnik, absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Łódzkiego, od 2003 r. posiada licencję doradcy podatkowego (nr wpisu 09887). W latach 2001- 2007 pracownik i wykładowca Instytutu Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy – Audyt Sp. z o.o. Obecnie członek zarządu w spółce doradztwa podatkowego Meritum Doradcy Podatkowi Sp. z o.o. oraz członek władz okręgowych Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Specjalizacja: podatki dochodowe w szczególności w działalności gospodarczej, audyty podatkowe, związek rachunkowości i prawa podatkowego, postępowania przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi. Wieloletni wykładowca (od 2002r.) dla praktyków podatkowych oraz księgowych, również na kursach dla Głównych księgowych i Biegłych rewidentów w SKwP; autorka publikacji z dziedziny prawa podatkowego. Stały współpracownik firmy ESAL.

Forma

szkolenie online Uczestnicy mogą aktywnie zadawać pytania wykładowcy (czat online), Materiały szkoleniowe otrzymają Państwo mailowo w formie elektronicznej, Po rejestracji informacje organizacyjne zostaną Państwu przesłane na adres e-mail, Uczestnik szkolenia online otrzyma bezpieczny indywidualny kod dostępu i link do platformy umożliwiającej udział w zajęciach, Wymagania sprzętowe: komputer, tablet i stałe łącze internetowe.

Czas trwania

od 9.30 do 15.00

Termin / Lokalizacja

1. 28.02.2025 / online

Cena

420 zł + VAT/os. dla 2-4 osób: 320 zł + VAT/os.

Zgłoszenie

Zapisz się - kliknij!

W cenę wliczono

Szkolenia w wersji online: dostęp do platformy szkoleń on-line materiały szkoleniowe w formie elektronicznej certyfikat uczestnictwa w szkoleniu w formie elektronicznej (na życzenie w formie papierowej) Warunki techniczne szkolenia online:

Certyfikaty

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat uczestnictwa w szkoleniu.

Organizator

ESAL Business Promotion Office - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj