ROZLICZANIE PODRÓŻY SŁUŻBOWYCH PRACOWNIKÓW W 2025 ROKU, ODDELEGOWANIE, POJAZD SAMOCHODOWY W FIRMIE [#9151v]

Kategoria

PODATKI

Typ szkolenia

otwarte

Program

1. Podróże służbowe
   1. Podstawowe pojęcia i kategorie
   2. Przepisy prawne  regulujące podróże służbowe
      • Kodeks pracy
      • Rozporządzenie Ministra Pracy i Polityki  Społecznej
      • ustawy podatkowe
      • zakładowe przepisy płacowe
   3.  Krajowe podróże służbowe
      • zasady  ogólne
      • pisemne polecenie wyjazdu – „wystawienie delegacji”
      • skąd – dokąd, cel wyjazdu
      • diety
      • nowe stawki diety, ryczałtu za nocleg i jazd lokalnych od stycznia 2025
      • koszty przejazdów
      • podróż służbowa prywatnym samochodem – podwyższone stawki za km od stycznia 2025
      • nowe regulacje dot. odbywania podróży służbowych prywatnym samochodem
      • dojazdy do pracy, ryczałty
      • noclegi
      • dodatkowe świadczenia
      • kiedy i jak rozliczyć delegację
      • praktyczne rozliczanie podróży służbowych krajowych – ćwiczenia.
   4. Zagraniczne podróże służbowe
      • polecenie wyjazdu
      • jeden lub więcej krajów docelowych
      • dojazd do  i od granicy
      • czas pobytu za granicą
      • diety w pełnej i ograniczonej wysokości
      • zmienione stawki diet i kosztów hotelowych w niektórych krajach od 01.2025
      • Watykan jako odrębny kraj
      • pobyt w szpitalu, zwrot kosztów leczenia
      • rozliczenie i zwrot kosztów przejazdu,dojazdy miejscowe
      • rozliczenie kosztów noclegu – hotel, ryczałt
      • zaliczki na podróże zagraniczne i ich rozliczenie
      • ćwiczenia praktyczne, ustalanie kursów walut obcych, rozliczenia
   5. Samochody w podróżach służbowych
   6. Podróże służbowe pracowników jako koszt uzyskania przychodu
   7. Podróże służbowe a przychód u pracownika
      • podatkowe skutki orzeczenia Trybunału Konstytucyjnego w spawie nieodpłatnych świadczeń
      • orzeczenie NSA dot. usług gastronomicznych jako kosztów uzyskania
      • nowe interpretacje Dyrektora KIS w tym zakresie
   8. Ubezpieczenie uczestników podróży służbowej – zmiana stanowiska organów skarbowych
   9. Rozliczenie zaliczek
      • zaliczki w walucie obcej, rozliczenie, kursy walut
      • zaliczka w ZLP – wydatki w walucie obcej, rozliczenie
      • poniesione koszty w walicie obcej – rozliczenie bilansowe i podatkowe.
   10. Oddelegowanie a podróż służbowa
       • czym jest oddelegowanie, różnice między podróżą służbową a oddelegowanie
       • ustalanie wynagrodzenia za czas oddelegowania
       • czasowa zmiana warunków zatrudnienia – porozumienie zmieniające lub wypowiedzenie zmieniające
       • obowiązki pracodawcy związane z oddelegowaniem
       • rozliczenie wydatków i wynagrodzenia w okresie oddelegowania
       • inne wydatki –  wynajem lokalu, budynku do potrzeb noclegu pracowników w kraju i za granicą, inne koszty
       •  świadczenia na rzecz pracowników oddelegowanych – skutki podatkowe
         • diety za czas oddelegowania
         • zorganizowanie dowozu i powrotu pracowników oddelegowanych
         • nocleg dla pracowników oddelegowanych
         • inne nieodpłatne świadczenia a przychód podatkowy oddelegowanego i koszty uzyskania pracodawcy
   11. Podróże służbowe osób nie będących pracownikami (umowy cywilne)
   12. Podróże służbowe właścicieli i udziałowców
   13. Ewidencja księgowa w księgach rachunkowych i PKPiR
   14. Aspekty podatkowe – koszty uzyskania u pracodawców i przychody podatkowe u „oddelegowanych”
       •  przykłady i ćwiczenia kosztów i przychodów podatkowych.
2. Pojazdy samochodowe w firmie
   1. Odliczenie podatku naliczonego  VAT z tytułu nabycia samochodów:
      • nowelizacja przepisów dotycząca zasady odliczenia VAT naliczonego od nabycia, WNT, importu, wytworzenia  pojazdów   samochodowych  i ciężarowych – wyłączenia
      • limity odliczeń 50% podatku naliczonego od pojazdów samochodowych
      • ograniczone prawo do odliczenia również od paliwa i wydatków eksploatacyjnych związanych z pojazdem samochodowym
      • obowiązek rejestracji (VAT-26) pojazdów samochodowych wykorzystywanych wyłącznie do prowadzenia działalności gospodarczej
      • informowania urzędu skarbowego o zmianie przeznaczenia pojazdów
      • korekta podatku naliczonego w przypadku zmiany przeznaczenia samochodów (prawo i obowiązek)
      • VAT naliczony przy nabyciu, leasingu samochodu osobowego
        • amortyzacja samochodów osobowych oddawanych w dzierżawę, najem lub leasing
   2. Obowiązki rejestracyjne
      • deklaracja VAT-26 – nowe terminy i zasady wypełnienia
      • obowiązek prowadzenia ewidencji przebiegu, regulamin rozliczania (weryfikacji jazd) pojazdu, podatnik zwolniony z VAT a ewidencja przebiegu pojazdu
      • zakres informacyjny ewidencji
      • obowiązki informacyjne w przypadku zmiany przeznaczenia pojazdu.
   3. Zmienione  zasady amortyzacji, wydatków eksploatacyjnych i zasad leasingu samochodów osobowych w ustawach o PDOP i PDOF
      • definicja samochodu osobowego - pojazdy o szczególnej konstrukcji
      • odpisy amortyzacyjne w przypadku pojazdów elektrycznych i pozostałych
      • składka AC a koszt uzyskania
      • wydatki eksploatacyjne ( 100% ;  75% lub 20%) a ewidencja przebiegu pojazdu
      • samochód osobowy „prywatny” a wydatki eksploatacyjne jako koszt uzyskania
      • warunki wprowadzenia samochodu do ewidencji środków trwałych (wycena)
      • umowa „leasingu operacyjnego” zawarta do 31-12-2018
      • umowy leasingowe zawarte od 2019 roku
      • najem / leasing samochodu za granicą
      • leasing a wydatki eksploatacyjne
      • wykup samochodu z leasingu po zakończeniu umowy od stycznia 2022
      • umowa najmu – dzierżawy zrównana z umowami leasingowymi (długoterminowe)
      • umowy najmu – dzierżawy zawarte na okres krótszy niż 6 m-cy (krótkoterminowe)
      • samochody służbowe używane na cele osobiste
        • przychód pracownikami
        • VAT należny?
   4. Samochody prywatne wykorzystywane w działalności gospodarczej
      • samochód prywatny pracownika wykorzystywany na cele pracodawcy: ryczałt; ewidencja przebiegu; zwrot kosztów a przychód pracownika
      • nowa stawka za km od stycznia 2023
      • samochód prywatny wykorzystywany w prowadzonej przez właściciela działalności gospodarczej.
3. Wyjaśnienia i interpretacje organów skarbowych oraz orzecznictwo sądów administracyjnych.
4. Odpowiedzi na pytania.

Prowadzący

trener, doradca podatkowy, doświadczony i wieloletni wykładowca, od 2004 roku regularnie prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego i księgowości, cen transferowych i dokumentacji podatkowej. Posiada rozległą wiedzę z zakresu sprawozdawczości finansowej, ustawy o rachunkowości oraz kodeksu spółek handlowych. W trakcie postępowania na biegłego rewidenta. Posiada również certyfikat M.F. uprawniający do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz uprawnienia M.F. do zasiadania w Radach Nadzorczych Spółek Skarbu Państwa. Właściciel Kancelarii Podatkowej – Biura Rachunkowego, doktorant w Kolegium Zarządzania i Finansów Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Ukończył studia podyplomowe z zakresu rachunkowości i prawa podatkowego.

Forma

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel.: 514 953 569; 510 862 449; 789 093 920; 12 413-81-82

Czas trwania

Termin: 07-02-2025 Godziny zajęć: 10:00 - 15:00

Termin / Lokalizacja

1. 07.02.2025 / szkolenie online na żywo

Cena

390 +VAT do: 31-01-2025

W cenę wliczono

•Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu wydarzenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge •autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej, •konsultacje z wykładowcą i możliwość zadawania pytań na czacie w trakcie szkolenia, •imienny certyfikat uczestnictwa (pdf)

Certyfikaty

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Organizator

Systemszkolenia.pl - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj