Szkolenie wyjazdowe, WISŁA - BILANS 2025 I PODATKI 2025/2026 – PRZYGOTOWANIE DO BILANSOWEGO I PODATKOWEGO ZAMKNIĘCIA ROKU ORAZ ZMIANY NA 2026 ROK [#9196]

Kategoria

PODATKI

Typ szkolenia

otwarte

Wymagania wstępne

Serdecznie zapraszamy na 3 dniowe szkolenie: BILANS I PODATKI 2025 – PRZYGOTOWANIE DO BILANSOWEGO I PODATKOWEGO ZAMKNIĘCIA ROKU ORAZ ZMIANY NA 2026 ROK Nasi eksperci omówią praktyczne kwestie zamknięcia roku 2025 oraz zmiany w przepisach podatkowych na 2026 rok

Program

PROGRAM SZKOLENIA MOŻE ULEC MODYFIKACJI

MODUŁ 1:
Bilans 2025 – Podatkowe zamknięcie roku 2025

Podatki dochodowe
1.    Przychód podatkowy
1.1.    Należności wyłączone z pojęcia przychodu podatkowego
1.2.    Kary umowne, odszkodowania a przychody
1.3.    Moment rozpoznania przychodu, przychody rozliczane na przełomie roku (wystawienie faktury, wykonanie usługi, protokoły zdawczo-odbiorcze, rozliczenia okresowe)
1.4.    Otrzymanie należności a powstanie przychodu – zaliczki, przedpłaty, należności o charakterze definitywnym i niedefinitywnym
1.5.    Przychody z nieodpłatnych świadczeń (np. poręczenia, służebności, korzystanie z cudzego majątku bez odpłatności)
1.6.    Korekta przychodu – moment ujęcia
2.    Koszty uzyskania przychodu
2.1.    Powiązanie kosztów z przychodami, koszty bezpośrednie i pośrednie – definicja, przykłady
2.2.    Moment poniesienia kosztu w ustawach podatkowych oraz orzecznictwie
2.3.    Korekta kosztu uzyskania przychodu – moment ujęcia
2.4.    Rozliczanie kosztów w czasie
2.5.    Amortyzacja podatkowa środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych – najnowsze interpretacje i orzecznictwo
2.6.    Wydatki nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu – omówienie najważniejszych przykładów z art. 16 ustawy o CIT
2.7.    Koszty używania samochodów w firmie – aktualne interpretacje i orzecznictwo
2.8.    Kary umowne i odszkodowania a koszty uzyskania przychodu
2.9.    Kradzieże/niedobory a KUP
2.10.    Reklama i reprezentacja – praktyczne przykłady ujęcia w kosztach wydatków na działalność promocyjną (np. imprezy świąteczne, noworoczne, prezenty dla kontrahentów)
3.    Minimalny podatek dochodowy od osób prawnych – praktyczne aspekty rozliczenia
- podatnicy podatku minimalnego i katalog podmiotów wyłączonych z opodatkowania podatkiem minimalnym
- sposób ustalenia dochodu/straty na gruncie przepisów o podatku minimalnym
- podstawa opodatkowania oraz odliczenia
- raportowanie, zapłata, odliczenie podatku minimalnego od CIT należnego w kolejnych latach podatkowych
4. JPK_KR_PD – zasady przygotowania i wysyłki
- JPK CIT, czyli struktury JPK_KR_PD oraz JPK_ŚT_KR: ich budowa i charakterystyczne elementy
- wdrożenie JPK CIT w systemach księgowych dla największych podatników CIT od 1.01.2025 r.
- wdrożenie JPK CIT w systemach księgowych od 2026 i 2027 roku dla pozostałych grup podatników CIT i PIT

 

MODUŁ 2:
Podatek VAT w 2025 roku - zmiany, bieżące rozliczenia i interpretacje

1. Przekazania na cele osobiste, darowizny i inne nieodpłatne świadczenia, w tym np. wyjaśnienie:
a. w których przypadkach można zastosować stawkę 0% od darowizn na cele związane z pomocą osobom poszkodowanym powodzią a w których nie pomimo spełnienia warunków z rozporządzenia MF
b. w jakich sytuacjach można a w jakich nie można odliczyć VAT naliczonego od darowanych towarów
c. czy każde nieodpłatne świadczenie (istotne kwotowo) musi podlegać opodatkowaniu VAT, jeśli podatnik odliczył VAT naliczony?

2. Nieoczywiste przypadki „sprzedaży” w VAT, w tym np.:
a .odszkodowania – w jakich sytuacjach powinny być z VAT, a w jakich są poza VAT?
b. zwrot kosztów a refakturowanie
c. refakturowanie a świadczenia kompleksowe
d. wykonawstwo zastępcze – refakturowane czy nie?
e. najem z VAT albo bez VAT

3. Obowiązek podatkowy – kiedy powstaje?
a. czy usługa jest wykonana w momencie rozpoczęcia czy w momencie zakończenia?
b. okresy rozliczeniowe – w jakich przypadkach są możliwe?
c. czy przelew z opisem zaliczka musi rodzić obowiązek podatkowy?
d. zaliczka w WNT oraz w dostawie, od której VAT rozlicza nabywca?

4. Podstawa opodatkowania:
a. „dopłaty” uzyskiwane przez podatnika, które nie wchodzą do podstawy opodatkowania, ale „zabierają” prawo do odliczenia?
b. jaka stawka VAT na refakturę kosztów kurierskich?
c. koszty dodatkowe razem czy odrębnie?
d. rozliczenie korekt in minus/ in plus w PLN i w walutach

5.Dostawa nieruchomości i zwolnienie z VAT:
a. kiedy zwolnienie a kiedy opodatkowanie VAT
b. w jakich przypadkach można wybrać opodatkowanie VAT, a w których nie da się tego wybrać?
c. błędne opodatkowanie VAT rodzi problem nie tylko dla nabywcy
d. zwolnienie z VAT a kwestia odliczenia VAT naliczonego

6. Miejsce opodatkowania:
a. transakcje łańcuchowe ciągle problematyczne, szczególnie w ramach nabyć
b. błędne opodatkowanie oznacza błędne rozliczenie VAT
c. WDT i eksport towarów – kto ma prawo do stawki 0%

7. Problemy i wątpliwości związane z odliczaniem VAT, w tym:
a. w jakich przypadkach podatnik nie może odliczyć VAT?
b. czy na pewno nie mogę odliczyć VAT w przypadku wykonawstwa zastępczego?
c. faktura z błędem a prawo do odliczenia – które błędy nie pozwalają/pozwalają na odliczenie?
d. odliczanie „wsteczne”, w tym przez podatników niezarejestrowanych na VAT
e. przedawnienie prawa do odliczenia – 5 lat w kraju i 5 lat z zagranicy to nie te same 5 lat

8. Fakturowanie – czy zawsze jest takie proste?
a. okres, w którym można wystawić fakturę?
b. faktury wystawione za wcześnie albo za późno?
c. faktury błędnie wystawione – czy można wystawić korektę do 0?
d. korekta do 0 i nowa faktura dla tego samego odbiorcy – czy tu jest jakieś ryzyko?
e. anulowanie faktury – jak to zrobić i jak wykazać w JPK_VAT?
f. w jakich przypadkach można wystawić fakturę sprzedażową, mimo iż należałoby wystawić korektę in plus?
g. faktura wystawiona nielegalnie przez pracownika – kto odpowiada?

9. Należyta staranność:
a. nie wiadomo co to jest, ale coraz częściej musi być dochowywana
b. także w nadzorze nad pracownikami
c. a prawo do odliczenia
d. a problem stawki 0% w eksporcie, mimo posiadania IE-599
e. a problem stawki 0% w WDT, mimo posiadania wymaganych dokumentów przewozowych

10. Zmiany na 2025 rok:

a. procedura SME

b. zmiany w obliczaniu limitu dla zwolnienia ze względu na obrót do 200 tys. zł (tzw. zwolnienia podmiotowego)

c. modyfikacja zasad określania kraju opodatkowania w przypadku usług wstępu na imprezy (np. edukacyjne) – jeżeli obecność na nich jest wirtualna (usługi B2B)

d. zmiana zasad określania kraju opodatkowania dla wykonywanych wirtualnie usług związanych z działalnością kulturalną, artystyczną, sportową, naukową, edukacyjną, rozrywkową lub podobną – jeżeli klient nie jest podatnikiem (usługi B2C)

e. zmiany w procedurze marży dotyczącej dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków

f. zwolnienia z kas fiskalnych

11.Odpowiedzi na pytania Uczestników.

MODUŁ 3:
Bilans 2025 sprawozdania finansowe za 2025 rok oraz zmiany na 2026 rok

Bilans 2025 sprawozdania finansowe za 2025 rok oraz zmiany na 2026 rok

1. Wprowadzenie
2. Zamknięcie roku obrotowego– z uwzględnieniem zmian w ustawie o rachunkowości w latach 2021 - 2025.
   1. Jednostki objęte postanowieniami ustawy w pełnym i niepełnym zakresie,
   2. Składniki i reguły sporządzania rocznego sprawozdania finansowego,
   3. Harmonogram prac - kluczowe daty dla rocznego sprawozdania finansowego,
   4. Elektroniczna forma sprawozdania finansowego – XML oraz XBRL
   5. Badanie rocznego sprawozdania finansowego,
   6. Zatwierdzanie rocznego sprawozdania finansowego,
   7. Publikacja rocznego sprawozdania finansowego po zmianach w KRS
   8. Przechowywanie rocznego sprawozdania finansowego,
   9. Odpowiedzialność za roczne sprawozdanie finansowe .
   10. Podpis elektroniczny pod sprawozdaniem finansowym po ostatnich zmianach
       
       
3.  Sprawozdanie finansowe za 2025 rok- struktura oraz elementy sprawozdania finansowego
   1. Wprowadzenie
      1. Założenie kontynuacji działalności w obecnych czasach.
         • Wpływ wojny w Ukrainie
         • Wpływ COVID-19
         • Wpływ rosnącej inflacji na sytuację finansową jednostki
      2. Ujawnianie wydarzeń po dniu bilansowym
      3. Wartości szacunkowe ujmowane w sprawozdaniu za 2024 rok
      4. Wpływ niepewności na ujawnienia w sprawozdaniu finansowym
   2. Bilans
      1. Struktura bilansu
      2. Zasady wyceny
      3. Układ bilansu na tle regulacji MSSF / MSR
      4. Wpływ pandemii na wycenę aktywów – ryzyko utraty wartości
   3. Rachunek zysków i strat
      1. Struktura rachunku zysków i strat
      2. Wariant porównawczy a kalkulacyjny
      3. Ujmowanie przychodów a zasada współmierności
      4. Pozostałe przychody oraz koszty operacyjne
      5. Przychody oraz koszty finansowe
   4. Rachunek przepływów pieniężnych
      1. Struktura
      2. Obowiązek sporządzania
      3. Metoda pośrednia oraz bezpośrednia
      4. Rodzaje przepływów pieniężnych
      5. Analiza rachunku przepływów pieniężnych jako źródło informacji na temat kondycji finansowej jednostki
      6. Wykorzystanie cash flow do diagnozy stanu rozwoju przedsiębiorstwa w kontekście macierzy BCG
      7. Identyfikacja ryzyka zagrożenia kontynuacji działalności
   5. Zestawienie zmian w kapitale własnym
   6. Dodatkowe informacje i objaśnienia
      
      
4. Inwentaryzacja
   1. Terminy przeprowadzenia
   2. Metody inwentaryzacji
      1. Spis z natury
      2. Potwierdzenie sald
      3. Weryfikacja dokumentów
   3. Rozliczenia inwentaryzacji
   4. Wycena
      
      
5. Podatek odroczony  w sprawozdaniu finansowym
   1. Przyczyny wykazywania podatku odroczonego
   2. Regulacje ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych na tle regulacji bilansowych
   3. Zasada ostrożnej wyceny
   4. Różnice trwałe oraz przejściowe w podatku odroczonym
   5. Metoda wynikowa oraz bilansowa ustalania podatku odroczonego
      1. Wartość podatkowa aktywów
      2. Wartość podatkowa zobowiązań
      3. Case study – przykłady ustalania podatku odroczonego
   6. Prezentacja podatku odroczonego w sprawozdaniu finansowym
      
      
6. Środki trwałe w ujęciu rachunkowym oraz podatkowym:
   1. Wycena wartości bilansowej oraz podatkowej środków trwałych:
      1. Cena nabycia oraz koszt wytworzenia
      2. Środki trwałe w budowie
      3. Ewidencja podatkowa oraz bilansowa środków trwałych
      4. Nabycie środków trwałych niskocennych
      5. Przyjęcie środka trwałego do użytkowania
      6. Nakłady ponoszone po dacie przyjęcia środka trwałego
      7. Remonty
      8. Modernizacje oraz ulepszenia w aspekcie prawa podatkowego oraz bilansowego
      9. Ujęcie kosztów finansowania zewnętrznego – odsetki od kredytu inwestycyjnego
      10. Odłączenie części składowej środka trwałego
   2. Amortyzacja środków trwałych
      1. Tabela amortyzacyjna podatkowa oraz bilansowa
      2. Zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych i ich wpływ na optymalizację obciążeń podatkowych
      3. Okres użyteczności ekonomicznej środków trwałych
      4. Metody amortyzacji
      5. Weryfikacja okresu użyteczności
      6. Stawka amortyzacyjna a okres użytkowania
      7. Wpływ przyjętych rozwiązań w zakresie amortyzacji na podatek odroczony
      8. Zakończenie okresu amortyzacji
      9. Likwidacja środka trwałego.
         
         
7. Leasing w Polsce na tle regulacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (Krajowy Standard Rachunkowości nr 5 na tle MSSF 16 Leasing)
   1. Podstawowe definicje
   2. Leasing finansowy oraz operacyjny – różnice
   3. Aspekty prawa podatkowego
   4. Kierunki zmian regulacji międzynarodowych na przykładzie polskich spółek giełdowych
   5. Podział raty leasingowej na część kapitałową oraz odsetkową
   6. Amortyzacja środków trwałych w leasingu
   7. Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniu finansowym
   8. Case study – przykłady
      
      
8. Dyskusja i zakończenie.

Prowadzący

1 - doradca podatkowy, doświadczenie zdobywał w czołowych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego (również z tzw. Wielkiej Czwórki), przechodząc całą ścieżkę kariery począwszy od konsultanta aż po partnera w spółce doradztwa podatkowego, a w ostatnim czasie zarządzał europejskim działem podatków pośrednich w dużej firmie z branży FMCG; doradzał średnim i dużym przedsiębiorstwom w rozwiązywaniu problemów z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, międzynarodowych aspektach opodatkowania (zarządzanie podatkami w łańcuchach dostaw, podatek u źródła); doświadczony trener, współpracuje z liderami polskiego rynku szkoleń podatkowych, prowadził szkolenia zamknięte dla największych międzynarodowych i polskich firm; autor licznych publikacji w prasie codziennej („Rzeczpospolita”) oraz stały współpracownik miesięcznika "Rachunkowość". 2 - doradca podatkowy, partner w spółce doradztwa podatkowego, doświadczony wykładowca i praktyk, od wielu lat specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem VAT, autor licznych artykułów o tematyce podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywał pracując w międzynarodowych spółkach zajmujących się doradztwem podatkowym Stały współpracownik naszej firmy. 3 - Dyrektor Departamentu Audytu, Biegły rewident. Karierę zawodową rozpoczął w dziale audytu ogólnopolskiej firmy audytorskiej gdzie był przede wszystkim odpowiedzialny za całość prac związanych z badaniem sprawozdań finansowych. Posiada doświadczenie w zakresie badania sprawozdań finansowych zgodnie z Ustawą o Rachunkowości jak i Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR/MSSF), ale także w realizacji zleceń z zakresu wyceny przedsiębiorstw. Brał udział w sporządzaniu pakietów konsolidacyjnych. Autor artykułów oraz wykładowca zagadnień z zakresu rachunkowości. Stały współpracownik naszej firmy.

Czas trwania

Przyjazd uczestników do hotelu i zakwaterowanie: Od dnia 23 września 2025 r. od godz. 15.00 Do dnia 26 września 2025 r., wyjazd po obiedzie

Termin / Lokalizacja

1. 23.09.2025 / Wisła, Hotel Gołębiewski ****

Cena

cena jest kalkulowana

W cenę wliczono

CENA SZKOLENIA JEST KALKULOWANA Przyjazd uczestników do hotelu i zakwaterowanie: Od dnia 23 września 2025 r. od godz. 15.00 Do dnia 26 września 2025 r., wyjazd po obiedzie W cenie szkolenia: •zajęcia dydaktyczne ( wykłady + konsultacje) •teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notatnikiem, długopisem •imienne zaświadczenie uczestnictwa •3 noclegi w pokojach 2-osobowych w hotelu o wysokim standardzie •pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu, do obiadu w dniu wyjazdu) oraz nielimitowane, bezpłatne korzystanie z centrum TROPICANA w hotelu UWAGA: -możliwość udziału w wybranym dniu szkolenia -możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania -konieczna dopłata w przypadku zakwaterowania w pokoju 1-osobowym (ilość miejsc ograniczona, prosimy o wcześniejszą rezerwację) -istnieje możliwość przyjazdu z osobą towarzyszącą -zadzwoń w sprawie uzgodnienia szczegółów. Ważna informacja dotycząca zakwaterowania w pokoju 2-osobym do pojedynczego wykorzystania: uprzejmie informujemy, iż organizator nie pokrywa kosztów związanych w wykorzystaniem pokoju dwuosobowego przez jedną osobę, która w zgłoszeniu uczestnictwa nie deklaruje uiszczenia dopłaty do pokoju 1-osobowego. W sytuacji, w której organizator nie będzie miał możliwości dokwaterowania drugiej osoby, konieczność dopłaty do niewykorzystanej połowy pokoju leży po stronie Zamawiającego

Certyfikaty

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Organizator

Systemszkolenia.pl - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj